公告日期：2025-09-18

董事会审计委员会工作细则

第一章 总则

第一条 为完善永艺家具股份有限公司（以下简称“公司”）治理结构，
规范董事会审计委员会运作，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称《公司法》）、《中华人民共和国证券法》(以下简称《证券法》)、《上市公司治理准则》《上市公司独立董事管理办法》《上海证券交易所股票上市规则》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》等法律法规、中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）和上海证券交易所规则以及《永艺家具股份有限公司章程》（以下简称《公司章程》）的有关规定，制定本工作细则。

第二条 董事会审计委员会是董事会按照《公司章程》的规定下设的专门
工作机构，主要负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外部审计工作和内部控制。

第三条 公司应当为审计委员会提供必要的工作条件，配备专门人员或者
机构承担审计委员会的工作联络、会议组织、材料准备和档案管理等日常工作。审计委员会履行职责时，公司管理层及相关部门应当给予配合。审计委员会认为必要的，可以聘请中介机构提供专业意见，有关费用由公司承担。

第二章 审计委员会的产生与组成

第四条 审计委员会成员 3 名，全部由董事组成，其中独立董事应当过半
数。

第五条 审计委员会成员应当为不在公司担任高级管理人员的董事。审计
委员会成员应当具备履行审计委员会工作职责的专业知识和经验，应当勤勉尽责，切实有效地监督、评估公司内外部审计工作，促进公司建立有效的内部控制并提供真实、准确、完整的财务会计报告。

第六条 审计委员会成员由董事长、三分之一以上董事或者过半数独立董
事提名，并由董事会选举产生。

第七条 审计委员会召集人由独立董事担任，负责主持委员会工作；召集
人由董事会在独立董事成员中选举产生；召集人应当为会计专业人士。

第八条 审计委员会成员的任期与董事任期一致，任期届满，连选可以连
任。任职期间如有成员不再担任本公司董事职务，自其不再担任董事之时自动辞去审计委员会职务，并由董事会根据上述第四条至第七条规定补足成员人数。
审计委员会成员辞任导致审计委员会成员低于法定最低人数，或者欠缺会计专业人士，在新成员就任前，原成员仍应当继续履行职责。

第九条 审计委员会成员应当持续加强法律、会计和监管政策等方面的学
习和培训，不断提高履职能力。

第十条 董事会对审计委员会成员的履职情况进行定期评估，必要时可以
更换不适合继续任职的成员。

第三章 审计委员会的职责权限

第十一条 审计委员会的主要职责包括：

(一) 监督及评估外部审计工作，提议聘请或者更换外部审计机构；

(二) 监督及评估内部审计工作，负责内部审计与外部审计的协调；

(三) 审核公司的财务信息及其披露；

(四) 监督及评估公司内部控制；

(五) 行使《公司法》规定的监事会的职权；

(六) 负责法律法规、中国证监会和上海证券交易所规则、《公司章程》以及董事会授权的其他事项。

第十二条 下列事项应当经审计委员会全体成员过半数同意后，提交董
事会审议：

（一） 披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价报告；
（二） 聘用或者解聘承办公司审计业务的会计师事务所；

（三） 聘任或者解聘公司财务负责人；

（四） 因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或者重大会计差错更正；

（五） 法律法规、中国证监会和上海证券交易所以及《公司章程》规定的其他事项。

第十三条 审计委员会监督及评估外部审计工作，履行下列职责：

(一) 评估外部审计机构的独立性和专业性；

(二) 向董事会提出聘请或更换外部审计机构的建议；

(三) 审核外部审计机构的审计费用及聘用条款；

(四) 与外部审计机构讨论和沟通审计范围、审计计划、审计方法及在审
计中发现的重大事项；

(五) 监督和评估外部审计机构是否勤勉尽责。

审计委员会应当督促外部审计机构诚实守信、勤勉尽责，严格遵守业务规则和行业自律规范，严格执行内部控制制度，对公司财务会计报告进行核查验证，履行特别注意义务，审慎发表专业意见。

第十四条 审计委员会监督及评估内部审计工作，履行下列职责：

(一) 指导和监督内部审计制度的建立和实施；

(二) 审阅公司年度内部……
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