公告日期：2026-04-07

重庆再升科技股份有限公司

筹资管理制度

（2026 年 4 月）

目录

第一章 总则 ...... 2
第二章 职责分工与授权 ...... 2
第三章 筹资决策与审批权限 ...... 4
第四章 筹资执行与资金管理 ...... 5
第五章 会计核算、档案管理与信息披露 ...... 6
第六章 内部监督 ...... 6
第七章 附则 ...... 7

第一章 总则

第一条 为规范重庆再升科技股份有限公司（以下简称“公司”）的筹资行为，加强筹资业务的内部控制，降低筹资成本，控制筹资风险，提高资金使用效益，维护公司及全体股东的合法权益，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》等相关法律、法规、规范性文件及《公司章程》的规定，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条 本制度所称筹资，是指公司为满足生产经营和发展需要，通过不同渠道、运用各种方式筹措资金的经济活动。主要包括以下两类：

（一）权益性筹资：指公司通过吸收直接投资、发行股票（包括公开发行与非公开发行）等方式筹集资金的活动。

（二）债务性筹资：指公司以负债方式借入并需到期还本付息的资金筹集活动，包括但不限于向银行等金融机构借款、发行债券及各类债务融资工具、融资租赁、信托融资等。

第三条 本制度适用于公司、各全资子公司及纳入公司合并报表范围的控股公司。

第四条 公司筹资活动应遵循以下基本原则：

（一）合法合规原则：严格遵守国家法律、法规及证券监管规定。

（二）战略导向原则：筹资活动必须符合公司整体发展战略，服务主营业务发展。

（三）成本效益原则：综合考虑各种筹资渠道与方式，优化资本结构，力求降低综合资金成本。

（四）风险可控原则：审慎评估偿债能力，量力而行，保持合理的负债水平，有效防范财务风险。

（五）职责分离原则：建立健全筹资业务的岗位责任制，确保不相容岗位相互分离、制约和监督。

第二章 职责分工与授权

第五条 公司股东会、董事会按照《公司章程》及本制度的规定，在各自权
限范围内行使筹资决策权、管理权。

（一）股东会：是公司筹资事项的最高决策机构，负责审议批准发行股票、债券等法律、法规及《公司章程》规定需由股东会决定的重大筹资方案。

（二）董事会：负责制定公司的筹资战略和年度计划，在其权限范围内审批重大筹资方案，并对公司筹资活动的内部控制有效性承担最终责任。

第六条 公司各职能部门在筹资活动中的具体职责如下：

（一）法务证券部：

1. 作为权益性筹资及发行债券的主办部门，负责相关筹资方案的起草、论证与报批；

2. 负责联络与协调证券公司、律师事务所、会计师事务所等中介机构；

3. 负责办理向证券监管部门的申报、核准/注册及信息披露事务；

4. 负责股权登记、股东名册管理、债券存根簿设立与保管等工作；

5. 负责对筹资合同、协议及相关法律文件的合法性、合规性进行审查。

（二）财务部：

1. 作为债务性筹资（发行债券除外）的主办部门，负责筹资需求分析、资金预算编制、融资方案设计；

2. 负责与金融机构对接、谈判，办理借款、票据、融资租赁等具体业务；
3. 负责筹资合同的财务审核、资金划拨、会计核算、本息偿付；

4. 建立并维护公司债务筹资台账，监控债务风险，进行筹资成本效益分析；
5. 负责募集资金专用账户的日常管理。

（四）内审部：独立对筹资活动的内部控制设计与运行情况进行审计与评价，对筹资资金的使用情况进行监督检查。

第七条 筹资业务的不相容岗位应当相互分离，不得由同一部门或同一人办理筹资业务的全过程。不相容岗位至少包括：

（一）筹资方案的拟订与决策；

（二）筹资合同或协议的谈判、起草与审批；

（三）筹资业务的执行（如款项取得）与相关会计记录；

（四）筹资款项的偿付审批与执行。

第三章 筹资决策与审批权限

第八条 公司所有筹资活动必须履行严格的内部决策程序，根据筹资类型、金额及影响程度，按照以下权限进行审批：

一、 权益性筹资（发行股票）

所有发行股票（包括首次公开发行、增发、配股、非公开发行等）的方案，必须由董事会制定并提交股东会审议批准，在取得监管部门审核及注册后方可实施。

二、 债务性筹资

（一）发行公司债券（含各类债务融资工具）：

发行方案须由董事会制定并提交股东会审议批准，在取得所需监管部门批准……
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