公告日期：2026-04-23

索通发展股份有限公司

关于会计师事务所 2025 年度履职情况评估报告

索通发展股份有限公司（以下简称“公司”）续聘立信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“立信”）作为公司 2025 年度审计机构。根据《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》的要求，公司对立信在 2025 年度审计工作中的履职情况进行了评估，认为立信在资质等方面合规有效，履职保持独立性，勤勉尽责，公允表达意见。具体情况如下：

一、会计师事务所的情况

1.资质条件

立信由我国会计泰斗潘序伦博士于1927年在上海创建，1986年复办，2010年成为全国首家完成改制的特殊普通合伙制会计师事务所，注册地址为上海市，首席合伙人为朱建弟先生。立信是国际会计网络 BDO 的成员所，长期从事证券服务业务，新证券法实施前具有证券、期货业务许可证，具有 H 股审计资格，并已向美国公众公司会计监督委员会（PCAOB）注册登记。

截至 2025 年末，立信拥有合伙人 300 名、注册会计师 2,523 名、从业人员
总数9,933名，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师 802名；2025年业务收入（未经审计）50.00 亿元，其中审计业务收入 36.72 亿元，证券业务收入15.05亿元；2025年度立信为 770家上市公司提供年报审计服务，审计收费 9.16亿元。

2.风险承担能力水平

截至 2025年末，立信已提取职业风险基金 1.71亿元，购买的职业保险累计赔偿限额为 10.50亿元。相关职业保险能够覆盖因审计失败导致的民事赔偿责任。
职业风险基金计提及职业保险购买符合财政部关于《会计师事务所职业风险基金管理办法》等文件的相关规定。

二、会计师事务所履职情况评估

1.人力及其他资源配备

在公司 2025 年度审计工作中，立信配备了专属审计工作团队，核心团队成员均具备多年上市公司审计经验、制造业行业审计经验，并拥有中国注册会计师等专业资质。项目负责人由权益合伙人担任，项目现场负责人也由资深注册会计师担任，项目组人员专业结构配置合理，人数、执业水平和经验等满足项目要求。

2.审计工作方案

2025 年年度审计过程中，立信针对公司的服务需求及被审计单位的实际情况，制定全面、合理、可操作性强的审计工作方案。审计工作围绕被审计单位的审计重点展开，其中包括收入确认、存货、资产减值、货币资金及交易性金融资产等。立信全面配合公司审计工作，充分满足了上市公司报告披露时间要求。立信制定了详细的审计计划与时间安排，并且能够根据计划安排按时提交各项工作。

3.审计质量管理

2025 年度审计过程中，立信就公司重大会计审计事项与相关部门及时沟通，无不能解决的意见分歧。审计过程中，实施较为完善的项目质量复核程序，对所有工作底稿执行详细复核，并由经验丰富的审计小组成员执行第二层次复核。详细复核和第二层次复核的重点为所开展审计工作的充分性、财务报表的公允列报以及审计报告的适当性。

审计过程中，立信质控部门负责对质量管理体系的监督和整改的运行承担责任。立信质量管理体系的监控活动包括：质量管理关键控制点的测试；对质量管理体系范围内已完成项目的检查；根据职业道德准则要求对事务所和个人进行独立性测试；其他监控活动。确保项目组在报告签署之前已经按照项目质量管理要求充分、恰当地执行审计程序。

立信根据注册会计师职业道德规范和审计准则的有关规定，制定相应的内部管理制度和政策，这些制度和政策构成立信完整、全面的质量管理体系。2025 年年度审计过程中，立信勤勉尽责，质量管理的各项措施得到了有效执行。
4.信息安全管理

公司在聘任合同中明确约定了立信在信息安全管理中的责任义务。立信制定了涵盖档案管理、保密制度、突发事件处理等系统性的信息安全控制制度，在制定审计方案和实施审计工作的过程中，也考虑了对敏感信息、保密信息的检查、处理、脱敏和归档管理，并能够有效执行。

三、总体评价

经公司董事会评估和审查后，认为立信具有独立的法人资格，具有从事证券、期货相关业务审计资格，能够满足审计工作的要求。立信在执业过程中坚持独立审计原则，客观、公正、公允地反映公司财务状况、经营成果，切实履行了审计机构应尽的职责，且专业能力、投资者保护能力及独立性足以胜任，工作中亦不存在损害公司整体利益及全体股东，特别是中小股东权益的行为，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。

索通发展股份有限公司董事会
2026 年 4月 21 日

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