公告日期：2025-06-25

东方证券股份有限公司

关于上海晶华胶粘新材料股份有限公司

差异化权益分派事项的核查意见

东方证券股份有限公司（以下简称“东方证券”或“保荐机构”）作为正在履行上海晶华胶粘新材料股份有限公司（以下简称“晶华新材”或“公司”）持续督导工作的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《上海证券交易所股票上市规则》《上市公司股份回购规则》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 7 号——回购股份》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 11 号——持续督导》等有关规定，对晶华新材拟实施的差异化权益分派事项进行了审慎核查，核查情况如下：

一、本次差异化权益分派的原因

2024 年 2 月 18 日公司召开第四届董事会第二次会议，审议通过了《关于以集中竞
价方式回购股份方案的议案》，同意公司使用自有资金，以集中竞价交易方式回购公司
部分股份。截至 2024 年 4 月 30 日，公司已完成回购，实际通过集中竞价交易方式累计
回购股份1,882,800股，存放于上海晶华胶粘新材料股份有限公司回购专用证券账户内。
2025 年 6 月 9 日，公司召开 2025 年第一次临时股东大会审议通过了《关于 2024 年
度利润分配方案的议案》，公司拟以权益分派实施股权登记日的总股本（扣除公司回购专户的股份数）为基数，向全体股东每股派发现金红利 0.09 元（含税），不送红股，不进行资本公积金转增股本。

根据《上市公司股份回购规则》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 7 号—
—回购股份》等相关法律、行政法规、部门规章及其他规范性文件的有关规定，公司回购的 1,882,800 股股份不参与利润分配。

二、本次差异化分派的方案

根据公司于 2025 年 6 月 9 日召开的 2025 年第一次临时股东大会审议通过的《关于
2024 年度利润分配方案的议案》及公司回购股份实施情况，截至 2025 年 6 月 9 日，公
司总股本为 289,699,061 股，扣除回购专户 1,882,800 股，可参与利润分配的股本基数为287,816,261 股，以此为基数计算，向全体股东每股派发现金股利 0.09 元（含税），本次将派发现金红利 25,903,463.49 元（含税）。若实施权益分派股权登记日前，公司总股本（扣除公司回购专用证券账户中的股份数）发生变动，公司拟维持每股分配比例不变，相应调整分配总额。

三、差异化权益分派具体计算依据

根据《上海证券交易所交易规则》，公司按照以下公式计算除权除息开盘参考价：
除权（息）参考价格=（前收盘价格-现金红利）÷（1+流通股份变动比例）

本次虚拟分派的现金红利=（参与分配的股本总数×实际分派的每股现金红利）÷总股本

以本次申请日前一交易日公司收盘价 16.130 元/股为前收盘价格；根据 2025 年第一
次临时股东大会通过的分配方案，公司 2024 年年度无送股和转增分配，因此公司流通股股份变动比例为“0”。

虚拟分派的现金红利=（287,816,261×0.09）÷289,699,061=0.0894 元/股

虚拟分派计算的除权（息）参考价格=（16.130-0.0894）÷（1+0）=16.0406 元/股
根据公司股东大会审议通过的权益分派方案中每股现金红利情况，实际分派的现金红利=0.09 元/股

实际分派计算的除权（息）参考价格=（16.130-0.09）÷（1+0）=16.04 元/股

四、本次差异化权益分派符合相关条件

1、本次差异化权益分派属于“已回购至专用账户的股份不参与分配”的情形。

2、以申请日或申请日前一交易日的收盘价计算，差异化权益分派对除权除息参考价格影响的绝对值在 1%以下（含）。

根据公式：除权除息参考价格影响=|根据实际分派计算的除权除息参考价格-根据虚拟分派计算的除权除息参考价格|÷根据实际分派计算的除权除息参考价格。本次除权除息参考价格影响=|16.04-16.0406|÷16.04×100%=0.0037%。

根据计算结果，本次差异化分红对除权除息参考价格影响的绝对值在 1%以下，因
此，公司回购股份是否参与分红对除权除息参考价影响较小。

公司承诺：在提交本业务申请至权益分派实施完毕期间，公司不实施可能导致股本总额、证券类别、回购账户内股份数量等发生变动的行为，包括但不限于股份回购、股
份注销、股权再融资、限售股解……
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