公告日期：2026-04-30

南京健友生化制药股份有限公司董事会审计委员会

对会计师事务所 2025 年度履行监督职责情况的报告

根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》和南京健友生化制药股份有限公司
（以下简称“公司”）的《公司章程》《审计委员会工作细则》等规定和要求，董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职。现将董事会审计委员会对会计师事务所 2025 年度履职情况评估及履行监督职责的情况汇报如下：
一、2025 年审计会计师事务所基本情况

（一）会计师事务所基本情况

（1）会计师事务所名称：公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）

（2）成立日期：公证天业创立于 1982 年，是全国首批经批准具有从事证券、
期货相关业务资格及金融业务审计资格的会计师事务所之一。2013 年 9 月 18 日，
转制为特殊普通合伙企业。

（3）组织形式：特殊普通合伙企业

（4）注册地址：无锡市太湖新城嘉业财富中心 5-1001 室

（5）执行事务合伙人/首席合伙人：张彩斌

二、聘任会计师事务所履行的程序

（一）公司董事会审计委员会的意见

通过对公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“公证天业”）的专业胜任能力、投资者保护能力、诚信状况、独立性等的核查，公司董事会审计委员会认为公证天业具有上市公司审计服务经验，具备为公司服务的资质要求，能够满足公司 2025 年度审计工作的要求，同意聘任公证天业为公司 2025 年度审计机构，并提交董事会审议。

（二）公司独立董事进行事前认可并发表独立意见

公司独立董事认为：公证天业具备相应的执业资质和专业胜任能力，具备足
够的投资者保护能力和独立性，诚信情况良好，能够满足公司 2025 年度审计的工作要求，为公司提供真实、公允的审计服务，不会损害公司及中小股东的利益。董事会对本议案的审议及表决程序符合《公司章程》的有关规定，程序合法。
（三）董事会审议本次续聘情况

公司于 2025 年 4 月 28 日召开第五届董事会第十二次会议，审议通过《关于
公司续聘 2025 年审计机构的议案》，同意公司聘任公证天业为公司 2025 年度审计机构，聘期一年；并提请股东会授权董事会决定 2025 年审计费用。

（四）本次聘任会计师事务所事项已经公司 2024 年年度股东会审议，并自公司 2024 年年度股东会审议通过之日起生效。

三、2025 年审计会计师事务所履职情况

按照审计业务约定书，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范及
公司 2025 年报工作安排，公证天业对公司 2025 年度财务报告及 2025 年 12 月
31 日的财务报告内部控制的有效性进行了审计。在执行审计工作的过程中，公证天业就会计师事务所和相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层进行了沟通。公证天业及参与审计工作的人员具备独立性，严格遵守职业道德规范，工作认真、严谨，具有较高的专业素养和综合素质。

公证天业全面配合公司的审计工作，充分满足了公司报告披露时间要求。就预审、终审等阶段制定了详细的审计计划与时间安排，并且能够根据计划安排按时提交各项工作。在审计过程中，公证天业根据公司的实际情况，制定了全面、合理、可操作性强的审计工作方案，履行了恰当的、必要的审计程序，审计工作围绕公司的审计重点展开。

在审计过程中，公证天业进行了充分的现场审计工作，形成了详细的审计工作底稿，实施了项目质量控制复核程序，为公证天业所开展审计工作的充分性、财务报表的公允列报以及审计报告的适当性提供了依据。

经审计，公证天业认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规
定编制，公允反映了公司 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2025
年度的合并及母公司经营成果和现金流量；公司按照《企业内部控制基本规范》
和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。公证天业出具了标准无保留意见的审计报告。

四、审计委员会对会计师事务所监督情况

根据公司《审计委员会工作细则》等有关规定，审计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况如下：

（一）评估会计师事务所的独立性和专业性情况

审计委员会对公证天业的独立性、专业资质、业务能力……
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