公告日期：2025-10-30

天津七一二通信广播股份有限公司

内部审计制度

第一章 总 则

第一条 为了加强内部审计工作，提升内部审计工作质量，充分发挥内部审计作用，建立健全天津七一二通信广播股份有限公司（以下简称“公司”）内部审计制度，加强公司内部管理和审计监督，防范和控制风险，增强信息披露的可靠性，根据《中华人民共和国审计法》、《企业内部控制基本规范》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《天津七一二通信广播股份有限公司章程》（以下简称“公司章程”）和公司的实际情况，制定本制度。

第二条 内部审计是指对本单位及所属单位财政财务收支、经济活动、内部控制、风险管理实施独立、客观的监督、评价和建议，以促进单位完善治理、实现目标的活动，是公司内部的一种独立、客观的监督和评价活动,其目的是通过审查和评价内部控制、经济效益、财务收支、成本控制、工程管理及其有关经济活动的真实、合法、有效性,完善公司治理结构,促进公司管理目标的实现，以合理的成本促进有效的控制,防范各种违纪违规行为,从而来改善经营管理,规避经营风险,增加公司价值。

第三条 内部审计基本原则：

（一）独立性原则：审计人员在审计工作中应保持相对独立的立场，不受其他机构和个人干涉，不参与被审计单位和部门的经营管理活动；

（二）重要性原则：审计人员在审计工作中应抓住审计重点和重要问题，合理安排时间和工作进度；

（三）保守秘密原则：审计人员应对审计过程中知悉的公司及被审计单位秘密保密，不得向外泄露取得的资料、数据及文件；审计人员应对审计的结果保密，不得向外透露；

（四）回避原则：与被审计单位或审计事项有利害关系的当事人应当回避。
第四条 本规定适用于公司及公司各职能部门、分公司和公司投资的全资子公司、 控股子公司等。

第二章 机构和审计人员

第五条 公司设立审计部作为内部审计机构，并配备专职内部审计人员。审计部直接向公司党委会、董事会（或主要负责人）负责并报告工作，独立、客观地行使审计、检查、监督职权。部门职责独立于公司其他机构与部门，其业务不受其他机构及部门的干扰。

第六条 审计部应配备专职人员从事内部审计工作,且专职人员应不少于三人,内部审计人员应当具备下列理论知识和专业能力：

（一）具有审计、会计、财务管理、经济、税收法规等相关专业理论知识；
（二）熟悉相应的法律法规及公司规章；

（三）掌握内部审计准则及内部审计程序；

（四）通晓内部审计内容及内部审计操作技术；

（五）熟悉本单位生产经营及经济业务知识。

第七条 内部审计部门的负责人必须专职，由审计与风险控制委员会提名，董事会任免。内部审计部门应当保持独立性，不得置于财务部门的领导之下，或者与财务部门合署办公。

第八条 内部审计人员聘任与管理，按照公司的有关规定执行。内部审计部门的负责人应当具备相应的专业技术职称资格，但不得由本企业财务部门的负责人兼任。

第九条 审计部应根据工作需要和人员状况，有计划地开展审计人员岗位培训和考核，不断提高内审人员的思想素质和专业胜任能力。

第三章 审计范围和权限

第十条 审计部依据本制度对公司所属部门、分公司、全资、控股子公司财务收支和经济效益进行内部审计监督，独立行使内部审计监督权，开展公司内部审计工作，对公司系统内下列事项进行审计监督：

（一）内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查和评估；
（二）公司经营决策和财务计划及其预算的执行情况；

（三）各种会计资料、财务收支及与财务收支有关的经济活动、经营成果的真实性、合法性、有效性；

（四）财产和资金运作的安全性、完整性；

（五）对各项基金的提取和使用、固定资产投资的立项、资金来源及其预算、决算；

（六）公司股权性重大投资项目的可行性及项目建成后的经营效益性；

（七）本单位与境内外经济组织兴办合资、合作经营企业以及合作项目所投入资金、财产使用的合法性及有效性；

（八）对公司所属部门、分公司、全资、控股子公司的资产、负债、损益及其经营情况进行审计；

（九）对所属单位法定代表人（负责人）任期内经济责任进行期中和离任审计；
（十）负责与外部审计部门的业务联系，搜集和研究有关政策、法规和审计资料，及时向公司领导反馈信息，为公司决策服务；

（十一）对公司经营中的重要问题开展审计调查；

（十二）董事会安排的其他审计事项。

第十一条 董事会审计部有权审计公司所属部门、分公司、子公司的会计资料，
包括：各种账目、合同、统……
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