公告日期：2025-10-29

隆鑫通用动力股份有限公司

内部审计制度

（2025 年 10 月修订）

第一章 总则

第一条 为加强隆鑫通用动力股份有限公司（以下简称“公司”）审计监督，明确内部审计的宗旨、权限及职责，发挥内部审计工作在防范与控制经营风险、强化内部控制、改善经营管理、提高经济效益中的作用，促进公司经营效率、经济效益的提高，增加企业价值，根据《中华人民共和国审计法》、财政部等五部委《企业内部控制基本规范》、中国内部审计协会《内部审计基本准则》、上海证券交易所《上市公司自律监管指引》等相关法律、法规、规范性文件和公司《董事会审计与风控委员会工作细则》的规定，结合实际情况制定本制度。

第二条 本办法适用于公司及下属全资子公司、控股子公司（以下统称“子公司”）以及对公司具有重大影响的参股公司（以下简称“被审计对象”）。

第三条 本制度所指内部审计是指由公司董事会、审计与风控委员会组织并授权内部审计机构，对被审计对象的财务收支、经营活动、内部控制、风险管理，实施独立客观的监督、评价和建议，以促进被审计对象完善治理、实现目标的活动。

第二章 审计机构和人员

第四条 公司在董事会下设审计与风控委员会，负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外部审计工作和内部控制。审计与风控委员会成员应当为不在上市公司担任高级管理人员的董事，成员中至少有一名独立董事为会计专业人士。

第五条 公司建立内部审计制度，并设立审计部，审计部对审计与风控委员会负责，向审计与风控委员会报告工作，审计部应当保持独立性。审计部根据公司内部审计制度运作，对内部控制的建立和实施、风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性、经营活动的效率效果等进行检查监督，提供改善建议并追踪
整改确保到位。

第六条 公司依据自身规模、生产经营特点及有关规定，配备相应的审计人员从事内部审计工作。审计部人员应当为专职，不得负责被审计对象的业务活动、内部控制和风险管理的决策和执行。审计部在开展内部审计工作时，应充分利用内外部资源，以达成目标为导向，实现项目的预计目标。

第七条 内部审计人员应当具备相应的专业胜任能力，并通过后续教育加以保持和提高。内部审计人员在开展内部审计工作时，应忠于职守、保持独立性、客观务实、廉洁高效，遵守职业道德和专业标准，保持应有的职业谨慎。

第八条 内部审计人员应当履行保密义务，对于实施内部审计业务中所获取的信息保密。

第九条 被审计对象应当配合审计部依法履行职责，不得妨碍审计部的工作。
第三章 职责和权限

第十条 审计部履行以下主要职责：

（一）建立健全公司内部审计制度体系；

（二）编制年度内部审计工作报告和年度内部审计工作计划，按照批复的年度内部审计工作计划，实施各项审计工作;

（三）对被审计对象的以下内容进行检查和评估：

内部控制制度、重要规章制度和内部政策的完整性、合理性及其实施的有效性；会计资料及其他有关经济资料，以及所反映的财务收支及有关的经济活动的合法性、合规性、真实性和完整性进行审计，包括但不限于财务报告、业绩预告、业绩快报、自愿披露的预测性财务信息等；业务运营效率效果、重大风险管控状况与风险管理的有效性等；对其他重大风险、法律法规合规、内部政策合规等事项执行督查保障工作；对被审计对象高层任期经济责任的期中或终结经济责任审计;督促落实审计发现问题的整改工作和长效机制建设。

（四）协助建立健全反舞弊机制，确定反舞弊的重点领域、关键环节和主要内容，在内部审计过程中合理关注和检查可能存在的舞弊行为。若审计过程中识别到舞弊迹象，交由监察部进行反舞弊调查。

（五）至少每季度向审计与风控委员会报告一次，内容包括但不限于内部审
计计划的执行情况以及内部审计工作中发现的问题。

第十一条 为确保全面履行职责、顺利完成任务，审计部工作权限如下：

（一）参加公司有关会议，召开与审计事项有关的会议，及时掌握公司经营管理动态和重要的经营投资活动等事项，事前获取与内部审计有关的各种信息；
（二）根据内部审计工作需要，参与、协助公司有关职能部门研究制定和修改公司相关规章制度并督促落实；要求被审计对象按时报送重要规章制度与内控制度执行计划、进展、预算、决算、报表和有关文件、资料等；

（三）根据内部审计工作需要，可不受限的充分调动公司可用的内部、外部资源包括人力及其他信息资源，以实现审计目标；

（四）……
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