公告日期：2025-08-28

安正时尚集团股份有限公司

财务管理制度

第一章 总则

第一条 为规范安正时尚集团股份有限公司（以下简称“公司”）会计确认、计量和报告行为，保证会计信息质量，使公司的会计工作有章可循、有法可依，公允地处理会计事项，以提高公司经济效益，维护股东权益，制定本制度。

第二条 本制度根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国会计法》（以下简称《会计法》）《企业会计准则》《中华人民共和国发票管理办法》等国家有关法律、法规及《安正时尚集团股份有限公司章程》（以下简称《公司章程》），结合公司具体情况及公司对会计工作管理的要求制定。

第三条 本制度适用于公司及全资子公司、控股子公司、分公司（以下简称“各分子公司”）；各分子公司可根据本制度，结合自身实际情况制定实施细则草案，报公司财务总监批准后执行。

第二章 会计核算体制

第四条 财会组织体系及机构设置和职责

1、 公司董事长对本单位财务管理的建立健全和有效实施以及经济业务的真实性、
合法性负责；公司财务管理工作在董事会领导下由总裁组织实施，公司财务总监对董事会和总裁负责。

2、 公司设立财务总监岗位，负责和组织公司财务管理工作和会计核算工作；财
务总监必须按规定的任职条件和聘用程序进行聘用、解聘。

3、 公司设置财经管理部，专门办理公司的财务管理和会计事项，财经管理部配
备与工作相适应、具有会计专业知识的部门财务经理和会计人员；财经管理部根据会计业务设置工作岗位，会计工作岗位，可以一人一岗、一人多岗或一岗多人，但出纳
人员不得兼管稽核、会计档案保管、收入、费用、债权债务账务处理等工作，财经管理部应建立岗位责任制，以满足会计业务需要。

4、 财务总监职责：

（1） 全面领导、组织、协调整个公司财务会计工作，依《会计法》、公司有关规
章及总裁的授予权限行使职责；

（2） 严格执行公司财务会计管理制度和财经纪律，强化财务监督；

（3） 建立、完善公司财务会计工作体系，合理配备财务人员，组织财务人员培
训，考核财务人员工作业绩，提报公司奖惩；

（4） 根据公司年度经营计划编制公司财务预决算、利润分配方案及弥补亏损方
案；

（5） 加强财务会计基础工作，保证财务会计信息的真实、完整、及时、准确，
审核公司对外财务报告，并在财务报告上签字；

（6） 组织财务分析，对经营活动提出改进措施，努力降低成本费用，提高经济
效益；

（7） 领导和监督各分子公司的财务工作；

（8） 向总裁建议聘任或者解聘财务经理，根据财务经理的建议任免其他财务人
员；

（9） 负责组织领导财务管理信息系统。

5、 财经管理部职责：

（1） 在公司总裁、财务总监的领导下，认真贯彻执行国家有关政策、法规，建
立健全公司各项财务制度，不断提高公司财务管理和会计核算水平，保证公司财务活动的正常进行；

（2） 按照企业会计准则和会计制度的要求，进行财务会计核算，编制和报送财
务报告，进行财务分析，及时、准确地提供财务会计信息；

（3） 编制公司财务计划和财务预决算；

（4） 加强公司各部门费用开支管理，严格审核各项收支的合理、合法性；

（5） 定期或不定期组织财产清查，保证公司财产的安全、完整；

（6） 负责公司发票的管理，协调、办理各项税务事宜；

（7） 负责公司资金管理，具体负责融资（不包括股权投资和对外公开发行的债
务融资）、担保事项；

（8） 负责财务管理信息系统的操作管理及日常维护；

（9） 完成公司领导交办的其他工作。

6、 公司有权对下属控股子公司的财务负责人予以推荐，并依照规定程序聘任和
解聘。

第五条 会计人员职业道德。会计人员应当热爱本职工作，努力钻研业务，提高专业知识和技能，熟悉财经法律、法规、规章和国家统一会计制度；按照法律、法规和国家统一会计制度规定的程序和要求进行会计工作，保证所提供的会计信息合法、真实、准确、及时、完整，办理会计业务应当实事求是、客观公正，熟悉本单位生产经营情况，运用掌握的会计信息和方法，改善内部管理，提高经济效益；应当保守公司秘密，按规定提供会计信息。

第六条 内部管理会计制度。结合本公司经营特点和管理要求，建立内部管理会计制度，使会计管理工作渗透到经营管理各个环节，以利于改善管理。内部管理会计制度包含：

1、 内部牵制制度。必须组织分工、钱账分离、账物分离，出纳和会计分离；为
保……
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