
公告日期:2025-08-27
江苏武进不锈股份有限公司
全面预算管理制度
2025 年 8 月
第一章 总则
第一条 江苏武进不锈股份有限公司(以下简称“公司” )建立财务预算管理制度,目的是指导公司在明确目标的基础上进行全面、周密、科学的预算安排,将公司目标、战略规划、经营活动、公司资源等要素有机地结合起来,优化配置资源、加强经营管理、有效控制风险,从而稳步实施和推进战略举措,提升企业经营管理水平,保证公司战略目标和经营目标的实现。
第二条 本制度所指的预算是指企业在一定的时期内各项业务活动、财务表现等方面的总体预测。包括经营预算(指与企业日常经营业务相关的、具有实质性基本活动的预算)、财务预算(预计资产负债表、预计损益表、预计现金流量表)、资本支出预算。
第三条 公司的一切经营活动、投资活动、筹资活动全部纳入预算管理。
第四条 公司实行统一规划,逐级管理的预算管理体制,确定以下管理原则:
(一)统一规划原则。预算目标由公司统一规划,并与公司战略目标相一致,各职能部门必须服从于公司的战略目标和经营目标。
(二)分级管理的原则。公司的预算目标按照逐级分解的原则下达至各职能部门(以下简称各单位),各单位对各自归口的经济活动作预算,并执行经过公司批准的预算。
(三)实事求是原则。保证预算在执行过程中的适用性。
(四)上下结合原则。自上而下分解目标,自下而上编制预算。
(五)不调整原则。预算一旦确定,未经审批,不予调整,以保证预算的严肃性。
第五条 预算期
预算期指预算编制覆盖的经营期间和预算的实际执行期,公司年度预算期统一规
定为每年的 1 月 1 日-12 月 31 日,年度预算应分解到半年度。
第六条 为保证预算管理得到良好的实施,公司应建立畅通的信息体系,在预算管理的各个部门设置专职或兼职的预算管理人员,并定期或根据需要召开预算平衡会议,保证信息在上下级、同级之间能够有效地传递。
第二章 组织管理
第七条 公司财务预算管理组织架构的总体设置包括:预算管理领导机构、预算管理执行机构和预算执行机构。
(一)公司总经理办公会为公司预算管理的领导机构,负责公司及各单位预算管理体系的有效运行,实现董事会确定的预算目标;
(二)公司财务部为预算管理执行机构,在总经理办公会的领导下具体管理和协调预算管理体系运作;
(三)预算执行机构以企业的组织架构为基础,包括公司各职能部门。
第八条 总经理办公会的预算管理领导职责包括:
(一)制定年度预算目标,确定预算编制基础,召集预算编制动员会议;
(二)审核各单位编制的预算,报董事会和股东会审批;
(三)在股东会批准年度预算后,授权财务管理部向各单位下达年度预算;
(四)对列入集团公司预算的预备费用使用进行审批;
(五)组织召开预算执行情况分析会议,协调预算执行中出现的重大问题,促进预算目标的实现;
(六)发生重大意外事件时,及时组织对预算进行调整;
(七)根据预算执行情况以及公司的薪酬激励制度对相关人员形成奖罚意见。
第九条 公司财务部预算管理执行职责包括:
(一)拟定年度预算目标报总经理办公会批准;
(二)根据总经理办公会审议通过的预算目标,进行分解下达;
(三)组织各单位编制预算或调整预算,对各单位编制的预算草案或预算调整进行初步审查、协调和平衡,编制公司预算草案或调整草案,上报总经理办公会审议;
(四)向公司各部门下达经批准的预算方案,监督各部门预算执行情况;
(五)组织预算管理的培训工作,向预算执行单位提供技术支持,提出改进预算管理工作的建议;
(六)遇有特殊情况,向总经理办公会提出预算修正建议,或接受并初步审查各单位提出的预算调整申请;
(七)组织对预算执行结果进行分析评价和反馈,向总经理办公会提交分析报告。
第十条 预算执行单位负责以下工作:
(一)根据公司的预算目标编制预算草案;
(二)在预算目标与现实条件存在较大差异时,提出调整建议并提供相关依据;
(三)协调本单位资源,努力实现预算目标;
(四)根据内外部环境的变化提出预算调整申请;
(五)各单位第一负责人对本单位预算承担第一责任。
(六)预算执行单位责任中心的划分
1、利润中心,为公司总体,由财务部编制预算;
2、费用中心,为公司各职能部门;
3、投资和融资活动由公司财务……
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