公告日期：2025-10-21

宁波合力科技股份有限公司

内部审计制度

（2025年10月修订）

第一章 总 则

第一条 为加强宁波合力科技股份有限公司（以下简称“公司 ”）内部监督，防范和控制风险，促进公司规范运作和健康发展，保护投资者合法权益，规范公司的组织和行为，根据《中华人民共和国公司法》《上市公司治理准则》和其他相关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条 本制度所称内部审计，是指公司内部审计机构或人员依据国家有关法律法规和本制度的规定，对本公司各部门、控股子公司的内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性、完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。

第三条 审计部应当保持独立性，不得置于财务部门的领导之下，或者与财务部门合署办公。

第四条 公司各部门和控股子公司应当配合内部内审部门依法履行职责，提供必要的工作条件，不得妨碍内部内审部门的工作。

第二章 审计机构与审计人员

第五条 公司应当设立内部审计机构，对公司业务活动、风险管理、内部控制、财务信息等事项进行监督检查。

内部审计机构对董事会负责，向董事会审计委员会报告工作。内部审计机构在监督检查过程中，应当接受审计委员会的监督指导。内部审计机构发现公司重大问题或线索，应当立即向审计委员会直接报告。

内部审计机构应当保持独立性，不得置于财务部门的领导之下，或者与财务部门合署办公。审计委员会参与对内部审计负责人的考核。

第六条 内部审计机构配备若干内审人员，内审人员需具备与其从事的审计工作相适应的专业知识和业务能力。

第七条 审计部设负责人一名，全面负责审计部的日常审计管理工作。审计部负责人必须具有专业技术背景及实际内部审计工作经验。

第八条 审计人员开展内部审计工作应当保持独立性，坚持客观公正、实事求是、廉洁奉公、保守秘密的原则。

第三章 审计机构的职责与权限

第九条 审计委员会监督及评估内部审计工作，应当履行以下主要职责：

(一)指导和监督内部审计制度的建立和实施；

(二)审阅公司年度内部审计工作计划；

(三)督促公司内部审计计划的实施；

(四)指导内部审计部门的有效运作。公司内部审计部门应当向审计委员会报告工作，内部审计部门提交给管理层的各类审计报告、审计问题的整改计划和整改情况应当同时报送审计委员会；

(五)向董事会报告内部审计工作进度、质量以及发现的重大问题等；

(六)协调内部审计部门与会计师事务所、国家审计机构等外部审计单位之间的关系。

第十条 审计部应当履行以下主要职责：

(一)对公司各内部机构、控股子公司以及对公司具有重大影响的参股公司的内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查和评估；

(二)对公司各内部机构、控股子公司以及对公司具有重大影响的参股公司的会计资料及其他有关经济资料，以及所反映的财务收支及有关经济活动的合法性、合规性、真实性和完整性进行审计，包括但不限于财务报告、业绩预告、业绩快报、 自愿披露的预测性财务信息等；

(三)协助建立健全反舞弊机制，确定反舞弊的重点领域、关键环节和主要内容，并在内部审计过程中关注和检查可能存在的舞弊行为；

(四)至少每季度向审计委员会报告一次，内容包括但不限于内部审计计划的
执行情况以及内部审计工作中发现的问题；

(五)每一年度结束后向审计委员会提交内部审计工作报告；

(六)对公司内部控制缺陷及实施中存在的问题，督促相关责任部门制定整改措施和整改时间，并进行内部控制的后续审查，监督整改措施的落实情况，如发现内部控制存在重大缺陷或者重大风险，应当及时向审计委员会报告。

第十一条 审计部的主要审计权限：

(一)有权要求本公司各内部机构按时报送生产、经营、财务收支计划、预算执行情况、决算、财务报告和其他有关文件、资料等；

(二)参加公司有关经营、财务管理决策、工程建设、对外投资、重大合同等有关会议；

(三)参与有关业务部门研究制定和修改有关规章制度并督促落实；

(四)审核有关生产、经营和财务活动的凭证、账表、文件，现场勘察检查资金和财产，检测财务会计软件以及物流软件等管理软件，查阅有关文件和资料等；
(五)对与审计事项有关的部门和个人进行询查，并取得有关证明材料；

(六)对阻挠、妨碍审计工作以及拒绝提供账表和有关资料的，有权向公司提出追究其责任的建议；

(七)对公司提出改进经营管理、提高经济效益的建议；

(八)提出纠正……
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