公告日期：2025-10-29

广东世运电路科技股份有限公司
商品期货套期保值业务内部控制制度

（2025 年 10 月修订）

第一章 总 则

第一条 为规范广东世运电路科技股份有限公司（以下简称“公司”）从事商品期货套期保值业务，加强公司对商品期货套期保值业务的内部控制，有效防范和控制风险，制定本制度。

第二条 本制度所称“期货套期保值业务”是指：公司以规避生产经营中使用的主要原材料价格波动所产生的风险为目的，结合销售和生产采购计划，进行境内期货交易所上市标准化期货合约的交易，实现抵消现货市场交易中存在的价格波动风险，以此达到稳定采购成本的目的，保障公司业务稳步发展。

第三条 本制度同时适用于公司全资子公司及控股子公司等合并报表范围子公司。

第四条 公司从事期货套期保值业务，应遵循以下原则：

1、公司在商品期货市场，仅限于从事以规避价格风险为目的的商品套期保值业务，不得进行投机和套利交易；

2、公司的期货套期保值业务，只限于在境内期货交易所进行场内市场交易，不得进行场外市场交易；

3、公司的期货套期保值业务，只限于从事与公司生产经营所需原材料相关的期货品种，不得参与从事非主要原材料的期货业务；

4、公司进行套期保值的数量原则上不超过产品生产计划中所对应的所需要使用套期保值原材料的需要数量，期货持仓量应不超过公司计划生产经营规模总量；

5、期货持仓时间应与现货保值所需的计价期相匹配，相应的套期保值头寸持有时间原则上不得超出公司实际经营月份计划；

6、公司应当以自己的名义设立套期保值交易账户，不得使用他人账户进行套期保值业务；

7、公司应具有与套期保值保证金相匹配的自有资金，不得使用募集资金直
接或间接进行套期保值。公司应严格控制套期保值的资金规模，不得影响公司正常经营。

第二章 审批权限

第五条 公司进行套期保值应当编制可行性分析报告并经董事会批准，每年套期保值占用期货保证金额度控制在董事会批准的额度范围内进行，在批准的额度范围内每次具体操作无需再经董事会批准。公司进行套期保值属于下列情形之一的，应当在董事会审议通过后提交股东会审议：

（一）预计动用的交易保证金和权利金上限（包括为交易而提供的担保物价值、预计占用的金融机构授信额度、为应急措施所预留的保证金等，下同）占公司最近一期经审计净利润的 50%以上，且绝对金额超过 500 万元人民币；

（二）预计任一交易日持有的最高合约价值占公司最近一期经审计净资产的50%以上，且绝对金额超过 5,000 万元人民币。

第六条 公司因交易频次和时效要求等原因难以对每次期货和衍生品交易履行审议程序和披露义务的，可以对未来 12 个月内期货套期保值交易的范围、额度及期限等进行合理预计并审议。相关额度的使用期限不应超过 12 个月，期限内任一时点的金额（含使用前述交易的收益进行交易的相关金额）不应超过已审议额度。

第七条 董事会授权期货领导小组具体执行套期保值业务。各项套期保值业务必须严格限定在经批准的套期保值计划内进行，不得超范围操作。

第三章 组织机构及其职责

第八条 公司董事会授权董事长组织建立期货领导小组行使期货套期保值业务管理职责；小组成员包括：总经理、采购部门负责人、财务部门负责人。

第九条 期货领导小组的职责为：

1、负责对公司从事期货套期保值业务进行监督管理；

2、负责召开期货领导小组会议，制订年度套期保值计划，并提交董事会审议；

3、听取小组下设办事机构的工作报告，批准授权范围内的套期保值交易方案；

4、负责审定公司套期保值管理工作的各项具体规章制度，决定工作原则和方针；

5、负责交易风险的应急处理。

第十条 期货领导小组下设套期保值管理办公室作为其日常办事机构，办公室负责人由总经理兼任。其职责为：

1、制订、调整套期保值计划、交易方案，并报期货领导小组审批；

2、执行具体的套期保值交易；

3、向期货领导小组汇报；

4、其他日常联系和管理工作。

第十一条 套期保值管理办公室下设交易员、档案管理员、资金调拨员、会计核算员和风险控制员岗位，各岗位职责权限如下：

1、交易员：负责监控市场行情、识别和评估市场风险、制订套期保值交易方案、执行交易指令、对已成交的交易进行跟踪和管理等；

2、档案管理员：负责套期保值资料管理，包括套期保值计划、交易方案、交易原始资料、结算资料等；

3、资金调拨员：根据交易记录完成收付款或追加保证金等工作；

4、会计核算员：相关账务处理等财务结算工作；

5、……
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