公告日期：2026-04-24

铁流股份有限公司

2025 年度董事会审计委员会履职情况报告

根据《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》《上海证券交易所股票上市规则》和《公司章程》《公司董事会审计委员会工作细则》等相关规定，铁流股份有限公司（以下简称“公司”）董事会审计委员会勤勉尽责，认真履行了监督职责。现就公司董事会审计委员会 2025 年度的履职情况作如下报告：

一、审计委员会基本情况

公司第六届董事会审计委员会委员由杨庆、张智林、章桐三名董事组成，其中主任委员由具有专业会计资格的独立董事杨庆担任，全体成员均具备胜任委员会工作职责的专业知识和从业经验，涵盖财务审计、企业管理等领域，能够审慎、有效地行使职权，符合上海证券交易所的规定及相关制度的要求。

报告期内，审计委员会成员未发生变更，全体成员严格遵守履职纪律，积极参加各类专业培训，及时掌握最新监管政策、会计准则和审计规范，持续提升履职能力，确保各项工作有序推进。

二、审计委员会年度会议召开情况

2025 年度，董事会审计委员会共召开了 6 次会议，全体委员本着勤勉尽责
的原则，认真履行职责，均出席了会议，举手表决通过全部议案，具体内容如下：

专门委员会 届次 议案

《2024 年度董事会审计委员会履职情况报告》

《2024 年度内部控制评价报告》

《2024 年度财务决算报告》

六届二次 《2024 年年度报告》及《2024 年年度报告摘要》

《2024 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项报告》

《关于 2024 年度计提资产减值准备的议案》

审计委员会 《关于 2025 年度续聘会计师事务所的议案》

六届三次 《2025 年第一季度报告》

《2025 年半年度报告》及《2025 年半年度报告摘要》

六届四次 《2025 年半年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告》

《关于会计估计变更的议案》

《关于 2025 年半年度计提资产减值准备的议案》

六届五次 《关于选举公司第六届董事会审计委员会召集人的议案》

六届六次 《2025 年第三季度报告》

六届七次 《关于募投项目结项并将剩余募集资金永久性补充流动资金的议案》

三、审计委员会 2025 年度主要工作情况

（一）监督及评估外部审计机构工作

报告期内，审计委员会负责对公司外部审计机构立信会计师事务所（特殊普通合伙）的审计工作进行全程监督、评估与协调，确保外部审计工作独立、客观、高效开展，保障审计结果的真实性和可靠性。

1.审计机构聘任与管理：年初，委员会对公司 2024 年度外部审计机构的履职情况进行全面评估，认为其在审计工作中坚持公允、客观的态度，严格遵循审计准则，全面而细致地执行审计工作，如实反映公司的财务状况和经营成果，充分履行了作为审计机构应尽的职责，结合公司审计工作需求，审议通过了续聘2025 年度外部审计机构的议案。

2.审计工作全程跟踪：在年度审计工作开展过程中，委员会与外部审计机构保持定期沟通，及时掌握审计工作进展情况，协调解决审计过程中遇到的问题；针对审计机构提出的疑问和关注事项，督促公司财务部门及相关业务部门及时提供详细资料和解释说明，确保审计工作顺利推进；同时，对审计机构的审计程序、审计方法进行监督，确保其符合审计准则及相关规定，保障审计工作质量。

3.审计成果评估与反馈：审计工作结束后，委员会认真听取外部审计机构的汇报，对审计报告进行审慎审核，评估审计工作的有效性和审计结果的合理性；针对审计机构提出的管理建议，督促管理层制定整改措施，落实整改责任，并跟踪整改落实情况，确保审计成果得到有效运用。

报告期内，外部审计机构出具了标准无保留意见的审计报告，委员会对外部审计机构 2025……
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