公告日期：2026-04-30

内部控制审计报告

中科软科技股份有限公司

容诚审字[2026]100Z4256 号
容诚会计师事务所(特殊普通合伙)

中国·北京

容诚会计师事务所（特殊普通合伙）
总所：北京市西城区阜成门外大街 22 号
1 幢 10 层 1001-1 至 1001-26 (100037)
TEL:010-66001391FAX:010-66001392
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内部控制审计报告

容诚审字[2026]100Z4256 号

中科软科技股份有限公司全体股东：

按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我

们审计了中科软科技股份有限公司（以下简称“中科软公司”）2025 年 12 月 31 日

的财务报告内部控制的有效性。

一、企业对内部控制的责任

按照《企业内部控制基本规范》《企业内部控制应用指引》《企业内部控制
评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是中科软公
司董事会的责任。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表
审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

三、内部控制的固有局限性

内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于
情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。

四、财务报告内部控制审计意见

我们认为，中科软公司于 2025 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》

和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

五、强调事项

我们提醒内部控制审计报告使用者关注，2025 年度中科软公司管理层对部分交易的商业合理性存疑，并进行了检查。根据能够获取的资料、证据和掌握的情况，基于谨慎性原则，对部分交易在相应定期财务报表中进行了更正，此事项表明中科软公司在内部监督上存在缺陷。中科软公司已对相关的内部控制缺陷进行了整改，包括对前期差错进行了更正及完善相关管理制度。本段内容不影响已对财务报告内部控制发表的审计意见。

(此页无正文，为中科软公司容诚审字[2026]100Z4256 号报告之签字盖章页。)
容诚会计师事务所 中国注册会计师：

（特殊普通合伙） 陈君

中国·北京 中国注册会计师：

成立卿

2026 年 4 月 29 日

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