公告日期：2026-04-30

湖南艾华集团股份有限公司

财务管理制度

第一章 总则

第一条 为加强艾华集团股份有限公司（以下简称“本公司”）财务管理，根据《中华人民共和国会计法》（以下简称“《会计法》”）、《企业会计准则》等国家有关法律、法规、财务制度和《艾华集团股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”），结合公司具体情况，制定本制度。

第二条 财务管理的基本任务包括：恪守国家财经法规，充分发挥财务核算、监督与控制职能；建立健全内部控制体系，夯实财务管理基础，统筹做好财务收支的计划、控制、核算、分析与考核工作；依法合规筹集与运用资金，高效配置各类资产，积极推进增收节支，全力提升公司经济效益。

第三条 公司所属控股子公司按本制度规定，结合自身的生产经营特点和管理要求制定适合本公司的财务管理办法，报公司批准后执行。各子公司需如实反映本单位的财务状况和经营成果，监督财务收支，依法计缴国家税收并向有关方面报送财务决算。公司统一调度子公司资金，统筹处理财务工作中出现的问题。

第二章 财务管理体系

第四条 财务组织体系及机构设置

（一）公司财务工作在董事会领导下由总裁组织实施，公司财务负责人对董事会和总裁负责。

（二）公司设立主管会计工作的岗位，即财务负责人（财务总监），负责和组织公司会计核算和财务管理工作。财务负责人由总裁提名、董事会按规定的任职条件聘用或解聘。

（三）公司设立财务中心，统一负责财务管理和会计核算工作，为公司营运提供财务支持。财务中心总监为公司会计机构负责人。

（四）财务中心根据业务需要配备与工作相适应、具有专业知识和资质的财务会计人员。财务中心根据会计业务设置工作岗位，可以一人一岗，一人多岗或一岗多人，但必须满足岗位或职务不相容的内部控制要求。

（五）公司执行统一的会计政策和会计核算体系。对于子公司，根据投资公司情况予以委派、推荐财务管理人员，并依照全资、控股子公司《公司章程》规定的程序聘任和解聘。

第五条 财务中心的管理职责

（一）依据公司宏观战略规划及现行法律框架，构建健全的财务管控与会计核算架构。主导全公司的核算与财务运营，对下属分子公司实施业务指导与合规监管，筑牢资产安全防线，为公司业务的稳健运行提供财务支撑。

（二）主导搭建并持续优化公司财务管理制度体系及业务作业流程，严抓制度落地执行，负责公司财务管理。

（三）负责统筹公司的全面预算管理工作。以战略目标为导向，牵头组织各部门及分子公司编制预算，并据此制定各责任中心的财务绩效目标与考核方案。通过实时监控关键财务指标，为各责任中心提供深度经营分析，支撑业绩达成。

（四）宣传和贯彻执行国家财务政策、法规制度；并按照国家相关法规制定公司会计政策及各项制度，编制公司各期财务报表和年度会计决算报告，配合外部审计机构完成年度审计工作。

（五）按照证监会及交易所的要求组织完成公司的信息披露工作，对财务报告及时、真实、准确、完整负责。

（六）统筹公司资金运作，依据业务预算编制资金收支规划，保障资金流转顺畅。严格执行资金结算制度，科学调度资金，确保资金链条安全。

（七）结合国家融资导向及公司战略部署，统筹项目资金的筹措与调配。维护银企关系，拓宽融资通路，构建高效融资机制，同时致力于优化资本结构，降低资金成本。

（八）针对固定资产投资、对外投资、融资担保、资产重组、改制及重大关联交易等关键经济活动，进行财务论证并提供专业决策建议。

（九）搭建公司税务管理架构，依据税法制定税务规划。负责纳税申报、税款缴纳及汇算清缴工作，确保税务合规。

第六条 财务会计人员因徇私舞弊、重大失职、泄露机密等对公司造成经济损失或重大影响应按照相关法律法规、处罚制度等对其追究刑事、民事责任。

第三章 会计核算基础规范

第七条 会计核算的基本要求

（一）按照国家统一执行的企业会计准则，结合公司实际情况设置会计政策和会计科目，进行会计核算，及时提供合法、真实、准确、完整的会计信息。

（二）公司发生的下列事项，必须及时办理会计手续，进行会计核算：

1、款项和有价证券的收付。

2、财物的收支、增减和使用。

3、债权债务的发生和结算。

4、资本、基金的增减。

5、收入、支出、费用、成本的计算。

6、财务成果的计算和处理。

7、其他需要办理会计手续，进行会计核算的事项。

（三）公司会计核算必须以实际发生……
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