公告日期：2026-04-30

湖南艾华集团股份有限公司

审计委员会

关于 2025 年度会计师事务所履行监督职责情况报告

根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》《公司会计师事务所选聘制度》等规定和要求，湖南艾华集团股份有限公司（以下简称“公司”）董事会审计委员会（以下简称“审计委员会”）本着勤勉尽责的原则，督促外部审计机构诚实守信、勤勉尽责，切实履行监督及评估外部审计工作的职责。现将董事会审计委员会对会计师事务所2025 年度履行监督职责的情况汇报如下：

一、会计师事务所的基本情况及聘任程序

（一）会计师事务所的基本情况

1．基本信息

天职国际创立于 1988 年 12 月，总部设在北京，是一家专注于审计鉴证、
资本市场服务、管理咨询、政务咨询、税务服务、法务与清算、信息技术咨询、工程咨询、企业估值的特大型综合性咨询机构，首席合伙人为邱靖之。

天职国际已取得北京市财政局颁发的执业证书，作为中国首批获得证券期货相关业务资格的会计师事务所之一，天职国际获准从事特大型国有企业审计业务、金融相关审计业务、会计司法鉴定业务、信息系统审计业务等多项业务，并获得军工涉密业务咨询服务安全保密资质等国家实行资质管理的最高执业资质。

2．人员信息

截止 2024 年 12 月 31 日，天职国际合伙人 90 人，注册会计师 1097 人。
天职国际 2024 年度经审计的收入总额 25.01 亿元,审计业务收入 19.38 亿元，
证券业务收入 9.12 亿元。

3．业务规模

在 30 余年的发展过程中，天职国际构建了“按专业分工设置部门、按地域
布局设立分所”，“人力资源、执业标准和利益分配完全统一”的高度集中型一体化管理模式。天职国际国内网络布局合理，除北京总部外，已在上海、深圳、广州、长沙等地设置了 26 家分支机构。天职国际构建了健全有效的内部控制体系，发布并实施了全所统一的《内部控制手册》，各分所在人员管理、财务管理、业务管理、执业标准与质量控制、信息化建设与运行等方面实现了高度的一体化，符合国资委对央企审计机构的要求。

自 2003 年以来，天职国际接受财政部、银监会、保监会，国家审计署、国务院国资委等及其他部委、企业集团的委托，承办大型企业集团、金融企业、上市公司年度财务决算审计近 500 家，目前共担任 30 余家中央企业集团年度财务决算审计师。涉及的主要行业包括制造业，信息传输、软件和信息技术服务业，交通运输、仓储和邮政业，电力、热力、燃气及水生产和供应业，批发和零售业，金融业，水利、环境和公共设施管理业、采矿业等。

4．投资者保护能力

天职国际具有良好的投资者保护能力，已提取的职业风险基金和已购买的职业保险累计赔偿限额之和超过人民币 3 亿元,相关职业保险能够覆盖因审计失败导致的民事赔偿责任。天职国际的职业风险基金计提及职业保险购买符合财政部关于《会计师事务所职业风险基金管理办法》等文件的相关规定，且近三年不存在因执业行为在相关民事诉讼中承担民事责任的情况。

5．独立性和诚信记录

天职国际近三年因执业行为受到刑事处罚 0 次、行政处罚 1 次、监督管理
措施 10 次、自律监管措施 8 次和纪律处分 3 次。从业人员近三年因执业行为
受到行政处罚 2 次、监督管理措施 11 次、自律监管措施 4 次和纪律处分 4 次，
涉及人员 39 名，不存在因执业行为受到刑事处罚的情形。上述处罚不影响天职国际承接上市公司财务报表审计业务。

（二）续聘会计师事务所履行的程序

2025 年 4 月 27 日，公司召开第六届董事会审计委员会第五次会议，审议
通过了《关于续聘公司 2025 年度审计机构的议案》，并同意将该议案提交公
司董事会审议。公司于 2025 年 4 月 28 日召开第六届董事会第四次会议，于
2025 年 5 月 22 日召开 2024 年年度股东大会，审议通过了《关于续聘公司
2025 年度审计机构的议案》，同意续聘天职国际为公司 2025 年度财务报告和内部控制审计机构。

二、会计师事务所履职情况

天职国际严格按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范，并结合公司 2025 年年报工作安排，对公司 2025 年度财务报
告及 2025 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性进行了审计。同时，对
公……
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