公告日期：2026-04-24

深圳市领先半导体科技产业股份有限公司2025年度审计委
员会对会计师事务所履行监督职责情况报告

深圳市领先半导体科技产业股份有限公司（以下简称“公司”）聘请德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“德勤”或“德勤会计师事务所”）作为对公司 2025 年度财务报告出具审计报告的会计师事务所。根据财政部、国务院国有资产监督管理委员会、中国证券监督管理委员会颁布的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》，公司审计委员会切实对德勤在 2025 年度的审计工作情况履行了监督职责。具体情况如下：

一、2025 年年审会计师事务所基本情况

（一）会计师事务所基本情况

机构名称：德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙）

成立日期：2012 年 10 月 29 日

组织形式：特殊普通合伙

注册地址：上海市黄浦区延安东路 222 号 30 楼

首席合伙人：付建超

（二）聘任会计师事务所履行的程序

公司分别于 2025 年 10 月 29 日、2025 年 11 月 18 日召开第四届审计委员会
第十六次会议、第四届董事会第二十二次会议、2025 年第三次临时股东会，审议通过了《关于聘任公司会计师事务所的议案》，同意聘任德勤会计师事务所为公司 2025 年度财务报告及内部控制审计机构。

二、2025 年年审会计师事务所基本情况

按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规
范，结合公司 2025 年年报工作安排，德勤对公司 2025 年度财务报告及 2025 年
12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性进行了审计，同时对公司控股股东及其他关联方占用资金情况、年度营业收入扣除事项等进行核查并出具了专项报告。
经审计，德勤认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编
制，公允反映了公司 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2025 年度
的合并及母公司经营成果和现金流量；公司按照《企业内部控制基本规范》和相
关规定在所有方面保持了有效的财务报告内部控制。德勤出具了标准无保留意见的审计报告。

在执行审计工作的过程中，德勤就会计师事务所和相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层进行了沟通。
三、审计委员会履行监督职责的工作情况

根据公司《董事会审计委员会议事规则》等有关规定，审计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况如下：

（一）公司董事会审计委员会通过对德勤的独立性、专业胜任能力、投资者保护能力等方面的充分了解和审查，认为德勤具备为上市公司提供审计服务的经验和能力，能够为公司提供真实、公允的审计服务，满足公司年度审计工作的要
求。2025 年 10 月 29 日，公司第四届审计委员会第十六次会议审议通过了《关
于聘任公司会计师事务所的议案》，同意公司聘任德勤为公司 2025 年度财务报告审计机构和内部控制审计机构，并提交公司董事会审议。

（二）2026 年 1 月 23 日，公司召开第五届审计委员会第一次会议与负责公
司审计工作的注册会计师及项目经理进行审前沟通，对 2025 年度审计工作的审计范围、审计时间安排、年报审计要点、人员安排以及具体审计计划等相关事项进行了沟通。

（三）2026 年 4 月 13 日，公司召开第五届审计委员会第二次会议与负责公
司审计工作的注册会计师及项目经理召开审计结果沟通会，对 2025 年度审计调整事项、审计结论、专委会关注事项进行了沟通。审计委员会成员听取了德勤关于公司审计内容相关调整事项、审计过程中发现的问题及审计报告的出具情况等的汇报，并对审计发现问题提出建议。

（四）2026 年 4 月 22 日，公司召开第五届审计委员会第三次会议审议通过
公司 2025 年年度报告、财务决算报告、内部控制评价报告等议案并同意提交董事会审议。

四、总体评价

公司审计委员会严格遵守证监会、交易所及《公司章程》《董事会审计委员会议事规则》等有关规定，充分发挥专业委员会的作用，对会计师事务所相关资
质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间与会计师事务所进行了充分的讨论和沟通，督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。

公司审计委员会认为德勤在公司年报审计过程中坚持以公允、客观的态度进行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，按时完成了公司 2……
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