公告日期：2026-04-25

长华控股集团股份有限公司

内部控制及风险管理制度

第一章 总则

第一条 为了加强和规范公司内部控制及风险管理工作，提高经营效率和盈利水平，增强财务信息可靠性，维护公司资产安全防范和化解各类风险，提升公司经营管理水平，保证国家法律法规切实得到遵守，根据《企业内部控制基本规范》《上市公司治理准则》及中国证监会、上海证券交易所相关规定，结合本公司实际，制定本制度。

第二条 内部控制是指由公司董事会、经营管理层和全体员工实施的、为实现内部控制目标而提供合理保证的过程。

第三条 公司内部控制的目标

（一）确保国家有关法律法规和公司内部规章、制度的贯彻执行；

（二）提高公司经营效率和效果，提升风险防范和控制能力，促进实现公司发展战略；

（三）保障公司资产安全，提升管理水平，增进对公司股东的回报；

（四）确保财务报告及相关信息披露真实、准确、完整、及时和公平。

第四条 公司董事会负责公司内部控制及风险管理制度的制定、实施和完善，并定期对执行情况进行全面检查和效果评估。

第五条 风险管理是指导和控制公司与风险相关的协调活动，指公司通过考虑不确定性及其对目标的影响，采取相应的措施，为公司决策和运营提供支持。

第六条 公司风险管理的总体目标是确保公司经营管理活动正常运行，提高风险应对的效率和效果，规避和减少风险可能造成的损失，保证战略目标的实现。本制度旨在公司为实现以下目标提供合理保证：

（一）将风险控制在与总体目标相适应并可承受的范围内；

（二）实现公司内外部信息沟通的真实、可靠；

（三）确保法律法规的遵循；

（四）提高公司经营的效益及效率；

（五）确保公司建立针对各项重大风险发生后的危机处理计划，使其不因灾害性风险或人为失误而遭受重大损失。

第七条 公司建立与实施内部控制管理应遵循下列原则：

（一）合规性原则：风险管理必须符合国家法律、法规、上级管理部门和董事会、股东会及公司章程等的要求和规定；

（二）战略导向原则：以公司发展战略为导向，从战略目标出发，为实现战略目标服务；

（三）全面性原则：覆盖公司的全部业务和经营管理事项，贯穿决策、执行、监督、反馈全过程；

（四）重要性原则：对风险进行评估，确定需要重点管理的风险，有针对性地实施重点风险监测、制定风险应对措施，防范重大风险；

（五）成本效益原则：风险管理应在有效控制风险的同时，合理权衡成本与效益的关系，争取以较小的成本实现有效的风险控制；

（六）整体性原则：风险管理应考虑风险因素之间的相关性及相互影响，不能孤立地看待风险发生的可能性及其发生后的影响。

第八条 审计委员会负责监督公司内部控制及风险管理制度的建立与执行，对发现的重大内部控制缺陷，可责令公司进行整改。

第九条 经营管理层负责经营环节的内部控制及风险管理体系的相关制度建立和完善，全面推进内部控制及风险管理制度的执行，检查公司各职能部门和单位制定、执行各专项内部控制及风险管理相关制度的情况。

第十条 内部审计部门负责内部控制及风险管理的日常监督，负责内部控制自我评价的现场审计业务，并向董事会提交内部控制审计报告。

第二章 内部控制环境

第十一条 内部控制环境主要包括治理结构、机构设置和权责分配（授权控制）、人力资源政策、企业文化等方面内容。

第十二条 公司依据国家有关法律法规和《公司章程》，建立科学有效的职责分工和组织架构，确保各项工作责权到位：

（一）股东会是公司最高权力机构；

（二）董事会依据公司章程和股东会授权，对公司经营进行决策管理；

（三）审计委员会依据公司章程和股东会授权，行使公司监督权，对董事会、总经理和其他高级管理人员、公司财务进行监督；

（四）总经理和其他高级管理人员，依据公司章程和董事会授权，对公司日常经营实施管理。

（五）公司依据经营实际需要设置各职能管理部门。各职能管理部门贯彻执行职责和业务范围内的规章制度，编制各项业务流程，修订并完善业务管理规范，并负责实施；各职能部门对分、子公司进行专业指导、监督及服务，指导执行公司各项规章制度，发现问题督促整改；

（六）公司对下属企业实行主要经济指标绩效考核管理、职能部门对口管理以及监控。

第十三条 公司明确界定各分、子公司、各部门、各岗位的职责、权限和目标。建立相应的逐级授权、检查和问责机制，确保其在授权范围内履行职能；各级授权要适当，职责要分明。对授权实行动态管理，建立有效的评价和反……
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