公告日期：2025-07-03

关于常州澳弘电子股份有限公司

向不特定对象发行可转换公司债券申请文件的审核问询函中有关财务会计问题的专项说
明

容诚专字[2025]518Z0689号

容诚会计师事务所(特殊普通合伙)

中国·北京

容诚会计师事务所（特殊普通合伙）
总所：北京市西城区阜成门外大街22号
1幢10层1001-1至1001-26 (100037)
关于常州澳弘电子股份有限公司 TEL:010-66001391FAX:010-66001392
E-mail:bj@rsmchina.com.cn
https://www.rsm.global/china/
向不特定对象发行可转换公司债券申请文件的审核问询函

中有关财务会计问题的专项说明

容诚专字[2025]518Z0689号

上海证券交易所：

贵所于 2025 年 4 月 28 日出具的《关于常州澳弘电子股份有限公司向不特

定对象发行可转换公司债券申请文件的审核问询函》（上证上审（再融资）
〔2025〕130 号）（以下简称“《审核问询函》”）的要求，容诚会计师事务
所（特殊普通合伙）（以下简称“我们”）对问询函中提到的需要申报会计师
说明或发表意见的问题进行了认真核查，现回复如下，请予审核。

如无特别说明，本《审核问询函》回复中的简称或名词的释义与《常州澳
弘电子股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券募集说明书》中的含义
相同，涉及对申请文件修改的内容已用楷体加粗标明。

字体 含义

黑体（加粗） 审核问询函所列问题

宋体（不加粗） 对审核问询函所列问题的回复说明

楷体（加粗） 募集说明书的修订、补充披露内容

在本《审核问询函》回复中，若合计数与各分项数相加之和在尾数上存在
差异，均为四舍五入所致。

目 录

问题2 关于融资规模及效益测算 ......3
问题3 关于前次募集资金情况 ......30
问题4 关于公司业务与经营情况 ......40
问题5.1 关于其他 ......73

问题 2 关于融资规模及效益测算

根据申报材料，“泰国生产基地建设项目”建设内容包括建筑工程、场地装修、硬件设备投入等，计划建设实施周期为 24 个月，项目完全达产后可实现年均营业收入 66,320 万元，税前项目内部收益率为 13.77%，税前静态回收期（含建设期 2 年）为 7.39 年。

请发行人说明：（1）本次募投项目中建筑工程、场地装修、硬件设备、软件工具、工程建设其他费用等具体内容及测算依据，建筑面积、设备购置数量等与新增产能的匹配关系，相关单价与公司已投产项目及同行业公司可比项目是否存在明显差异；（2）本次募投项目前期实际投入情况、最新建设进度及董事会前投入情况，是否存在置换董事会前投入的情形，本次募集资金投入资本性支出占比；（3）结合公司现有资金余额、未来资金流入及流出、各项资本性支出、资金缺口等，……
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