公告日期：2025-10-14

内部审计工作制度

第一章 总则

第一条 为完善公司治理，加强河北华通线缆集团股份有限公司（以下简称“公司”）与分、子公司之间的沟通了解，促进规范，完善监督制度，提高企业管理水平，根据国家有关法律法规规定，结合公司具体情况，制定本制度。
第二条 公司设立内部审计部（以下简称“审计部”）。审计部是在公司董事会的直接领导下，根据国家法律法规和公司各项制度，对公司和公司各部门、所属分、子公司的经营活动和财务收支的真实性、合规性及经营管理情况开展核实、评价和监督。

本规定所称内部审计，是指由公司内部审计机构及人员, 依照国家法律、法规和政策以及公司的规章制度，对公司内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性、准确性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。
第三条 内部审计以“检查真实性，监督合规性，评价内部控制合理性和有效性”为主要任务；以完善、提高经营管理规范水平和诚实守信，将审计成果转化为管理成果为宗旨；以结合市场和企业实际，促进效益提高和风险防范，将审计成为业务伙伴为理念；以加强监督，完善公司治理，维护公司、股东和员工利益为职责。

第二章 审计机构和审计人员

第四条 审计部对公司董事会（或主要负责人）负责和报告工作，接受董事会审计委员会（以下简称“审计委员会”）的业务指导和监督评价，并作为审计委员会的下设工作组，协助审计委员会的工作。

审计委员会应当为不在公司担任高级管理人员的董事， 其中独立董事应当过半，并由独立董事中会计专业人士担任召集人。

第五条 审计部依照国家法律法规和公司制度规定，独立行使监督权，不
受其他部门、单位和个人的干预，工作保持独立性、公正性和权威性。

审计部不得置于财务部门的领导之下，或者与财务部门合署办公。审计委员会参与对内部审计负责人的考核。

第六条 审计人员应努力学习掌握国家法律法规，具备审计相关理论和专业知识，熟悉公司各项规章制度，了解公司业务，精通审计业务。

第七条 审计人员必须运用和信守以下行为规范：

（一） 客观公正：在收集、评价、与被审单位进行沟通时，审计人员应最
大限度保持客观和公正。作出判断时，审计人员不应受个人喜好或他人的不适当影响，对所有相关环境均应作出实事求是的评价。

（二） 勤奋谨慎：审计人员在工作中应坚持原则、尽职勤勉、忠于职守和
认真谨慎，对评价有影响的证据材料应当诚实、负责、全面收集完整，避免冲突。
（三） 胜任：审计人员应当具备必须的审计专业知识和经验，熟悉国家法
律法规和公司各项规章制度，熟悉行业和公司业务情况，熟悉企业内部审计及内部控制流程。

（四） 保密：为经授权，审计人员对获取的公司内部情况和商业信息不得
随意披露，有法律或职业义务情况时除外。

（五） 廉洁奉公：审计人员不得参与可能妨碍或被认为妨碍工作独立性的
活动和关系；不得收受妨碍职业判断的任何礼品或现金；不得接受宴请、娱乐、旅游和规定以外工作待遇安排；不得滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守。

第八条 按照制度要求出具审计报告。审计报告的客观性和公正性是审计的责任；建立健全内部控制制度，保护公司财产安全和收益完整，保证会计资料真实、合法、完整是被审单位的会计责任。审计不能替代、减轻或免除被审单位的会计责任。

第九条 审计人员依法行使职权受国家法律和公司规章制度保护，任何单位和个人不得打击报复。

第十条 审计部履行职责所必须的工作经费，应予以保证，并列入公司年度财务预算。

第十一条 根据工作需要，经董事会办公室或审计委员会的批准，可以聘请或召集临时专业人员，对审计工作中的专门事项协同审查、鉴定。

第三章 审计职责

第十二条 审计部对下列部门、分子公司的财务收支和经营管理活动开展审计监督：

（一） 公司和公司各部门；

（二） 公司所属全资和控股企业以及对公司具有重大影响的参股公司，包
括在境内和境外设立的子公司、分公司、办事处等。

第十三条 审计工作职责：

（一） 编制审计年度工作计划，经董事会或审计委员会批准后负责工作计
划的执行和控制。

（二） 监督公司和公司各部门、所属企业贯彻执行国家财经法律法规。
（三） 监督公司各部、所属企业贯彻执行公司董事会和公司制定的战略目
标、规章制度和预算执行。

（四） 对公司各内部机构、控股子公司以及对公司具有重大影响的参……
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