公告日期：2025-09-23

烟台北方安德利果汁股份有限公司

风险评估管理制度

第一章 总则

第一条为规范烟台北方安德利果汁股份有限公司(以下简称“公司”)全面风险管理工作,根据《企业内部控制基本规范》的规定,结合公司实际情况,特制定本制度。

第二条 本制度所称风险是指未来的不确定性对实现公司既定目标的影响。按风险要素与公司的关系分为外部风险和内部风险。

第三条本制度所称风险评估，指公司及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标相关的风险，合理确定风险应对策略的管理行为。

第四条风险按风险评估等级划分为：

（一）低风险：极小可能发生或风险发生了对公司财产、人员及投资者利益造成的损失可以忽略或可接受；

（二）中风险：可能发生或风险发生了对公司某项（类）业务、事项产生影响,对公司财产、人员及投资者利益造成的损失较大,有可能导致或转化为高风险；
（三）高风险：很可能发生、基本确定或风险发生了对公司的正常经营产生影响、甚至无法继续经营,对公司财产、人员及投资者利益造成的损失重大。

第五条本制度适用于公司各部门、子公司。

第二章 风险管理体系及职责

第六条公司内控部负责牵头组织风险评估管理工作，负责制定风险评估计划，汇总风险评估结果，拟定公司风险管理方面的报告，草拟风险应对预案等。
第七条公司各部门、事业部及子公司为公司风险评估管理工作的责任机构，具体职责:

（一）对公司日常经营活动中的风险进行识别；

（二）对识别的风险进行评估，辨识评估出风险等级并将中、高风险以书面形式上报公司管理层,上报内容应包括：风险发生地、发生原因、可能造成的损失和影响、拟采取的应对措施等；

（三）执行审批后的风险应对预案，及时反馈风险的应对、解决结果；

（四）对识别的风险进行监控 ,发生变化时重新评估,并根据新辨识评估的风险等级进行相应的处理；

（五）年中、年度对风险评估管理工作进行总结。

第八条公司管理层主要职责为:

（一）审定公司各部门风险管理工作职责；

（二）批准风险评估计划、风险应对预案；

（三）研究、确定公司重大风险事项及应对预案；

（四）审核公司内控部提交的公司风险管理方面的报告,并报董事会审议。
第九条董事会负责审议公司管理层提交的公司风险管理报告，批准风险管理其他重大事项。

第十条 公司原则上每年进行一次风险评估工作，当发生以下情况之一时，应及时组织进行风险评估：

（一）内部控制体系建立时；

（二）公司战略重新制订或重大调整时；

（三）内部控制政策和目标修改时；

（四）重大新产品开发、重要新业务介入、重要新技术出现、重大投资活动发生、组织机构重大变革、业务流程发生重大变化、新信息系统实施时；

（五）法律法规、监管要求发生变化时；

（六）董事会认为需要时。

公司应按照法律法规的要求对外披露重大风险。

第十一条风险评估包括目标设定、风险识别、风险分析和风险应对等程序。
第三章 目标设定

第十二条 公司应当根据设定的控制目标，全面系统持续地收集相关信息，结合实际情况，及时进行风险评估。

第十三条公司内部控制的目标包含以下五个方面：

（一）合理保证公司经营管理合法合规；

（二）维护资产安全；

（三）保证财务报告及相关信息真实完整；

（四）提高经营效率和效果；

（五）促进公司实现发展战略。

第四章 风险识别

第十四条公司开展风险评估，应当准确识别与实现控制目标相关的内部风险和外部风险，确定相应的风险承受度。

第十五条风险承受度是公司能够承担的风险限度，包括整体风险承受能力和业务层面的可接受风险水平。

第十六条公司识别内部风险，应当关注下列因素：

（一）董事、总裁、各经营单位总经理（或负责人）及其他高级管理人员的职业操守、员工专业胜任能力等人力资源因素。

（二）组织机构、经营方式、资产管理、业务流程等管理因素。

（三）研究开发、技术投入、信息技术运用等自主创新因素。

（四）财务状况、经营成果、现金流量等财务因素。

（五）营运安全、员工健康、环境保护等安全环保因素。

（六）其他有关内部风险因素。

第十七条公司识别外部风险、应当关注下列因素：

（一）经济形势、产业政策、融资环境、市场竞争、资源供给等经济因素。
（二）法律法……
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