公告日期：2025-09-23

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审计委员会议事规则

（自 2012 年 3 月 29 日董事会会议通过之日起生效）

（经 2013 年 5 月 21 日，2016 年 1 月 19 日，2017 年 8 月 30 日、2019 年 3 月 22
日、2024 年 3 月 6 日及 2025 年 9 月 22 日董事会会议修订）

1. 审计委员会组成

1.1. 审计委员会是本公司董事会（「董事会」）下设专门委员会，审计委员会委
员，由董事长、二分之一以上独立非执行董事、或全体董事三分之一以上提
名，董事会选举并由全体董事的过半数通过产生；改选委员的提案获得通过
的，新选委员于董事会会议结束后立即就任；

1.2. 审计委员会由至少三名董事组成，应当为不在公司担任高级管理人员的非执
行董事，且独立非执行董事占大多数；

1.3. 审计委员会委员中至少有一名独立非执行董事为会计专业人士；

1.4. 审计委员会设主任一名，由独立非执行董事中会计专业人士担任，领导审计
委员会并主持审计委员会会议，根据需要可设一名副主任，主任不能出席时
主持审计委员会会议；

1.5. 审计委员会委员的任期与董事任期一致，委员任期届满，可以连选连任；
1.6. 正负责审计公司账目的核数公司的前任合伙人在以下日期（以日期较后者为
准）起计二年内，不得担任公司审计委员会的成员：（a）他终止成为该公
司合伙人的日期；或（b）他不再享有该公司财务利益的日期。

2. 审计委员会的职权范围

2.1. 公司董事会审计委员会负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外部
审计工作和内部控制，行使《中华人民共和国公司法》（以下简称《公司
法》）规定的监事会的职权。下列事项应当经审计委员会全体成员过半数同
意后，提交董事会审议：

2.1.1. 披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价报告；
2.1.2. 聘用或者解聘承办公司审计业务的会计师事务所；

2.1.3. 聘任或者解聘公司财务负责人；

2.1.4. 因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或者重大
会计差错更正；

2.1.5. 法律、行政法规、中国证监会规定和《公司章程》规定的其他事项。
2.2. 与外部审计机构的关系

2.2.1. 向董事会提议聘请、续聘或更换外部审计机构，批准外部审计机构
的薪酬及聘用条款，以及处理任何有关该外部审计机构辞职或辞退
该外部审计机构的问题；

2.2.2. 评估外部审计机构工作，监督外部审计机构的独立性、工作程序、
质量和结果，包括按适用的标准检审及监察外部审计机构是否独立
客观及审计程序是否有效，并于核数工作开始前先与核数师讨论核
数性质及范畴及有关汇报责任；

2.2.3. 就外部审计机构提供非审计服务制定政策，并予以执行。审计委员
会应向董事会报告任何须采取行动或改善的事项并提出相关建议；

2.2.4. 担任公司与外部审计机构之间沟通的主要代表，并负责监察两者之
间的联系。

2.3. 公司财务资料的审阅

2.3.1. 监察公司的财务报表及年度报告及账目、中期报告和季度报告的完
整性，并审阅报表及报告所载有关财务申报的重大意见。审计委员
会在向董事会提交有关报表及报告前，应特别针对下列事项加以审
阅：

(i) 会计政策及实务的任何更改；

(ii) 涉及重要判断的地方；

(iii) 因核数而出现的重大调整；

(iv) 企业持续经营的假设及任何保留意见；

(v) 是否遵守会计准则；

(vi) 是否遵守有关财务申报的公司证券上市地上市规则及法律规定。
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