公告日期：2026-04-29

海南葫芦娃药业集团股份有限公司

关于会计师事务所 2025 年度履职情况评估报告

海南葫芦娃药业集团股份有限公司（以下简称“公司”）聘请政旦志远（深圳）会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“政旦志远”）作为公司 2025 年度财务审计及内部控制审计机构。根据财政部、国资委及证监会颁布的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》，公司对政旦志远 2025 年度审计过程中的履职情况进行了评估，具体情况说明如下：

一、资质条件

（一）机构信息

1、基本信息

（1）机构名称：政旦志远（深圳）会计师事务所（特殊普通合伙）

（2）成立日期：2005 年 1 月 12 日

（3）组织形式：特殊普通合伙

（4）注册地址：深圳市福田区莲花街道福新社区鹏程一路 9 号广电金融中心11F

（5）首席合伙人：李建伟

（6）截止 2025 年 12 月 31 日，政旦志远合伙人 33 人，注册会计师 124 人。
签署过证券服务业务审计报告的注册会计师人数 89 人。

（7）2025 年经审计的业务收入总额为人民币 12,548.00 万元，经审计的审计
业务收入为人民币 11,310.12 万元，经审计的证券业务收入为人民币 8,441.99 万元。

（8）2025 年度，上市公司审计客户家数 42 家，上市公司年报审计收费总额
4,967 万元；审计客户前五大主要行业为制造业，信息传输、软件和信息技术服务业，科学研究和技术服务业，批发和零售业，租赁和商务服务业。本公司同行业上市公司审计客户 1 家。

2.投资者保护能力

截止公告日，政旦志远已购买职业责任保险，职业责任保险累计赔偿限额
10,000 万元，并计提职业风险基金。职业风险基金 2025 年年末数（经审计）：
217.58 万元。政旦志远职业风险基金的计提及职业责任保险的购买符合相关规定；近三年无在执业行为相关民事诉讼中承担民事责任的情况。

3.诚信记录

政旦志远近三年（最近三个完整自然年度及当年）因执业行为受到刑事处罚 0
次、行政处罚 0 次、监督管理措施 1 次、自律监管措施 0 次和纪律处分 0 次。

16 名从业人员近三年（最近三个完整自然年度及当年）因执业行为受到刑事处
罚 0 次、行政处罚 1 次、监督管理措施 11 次（其中 8 次不在本所执业期间）、自
律监管措施 6 次（其中 6 次不在本所执业期间）和纪律处分 0 次。

二、执业记录

1.人员基本信息

签字项目合伙人：李启有，1997 年 12 月成为注册会计师，2000 年 1 月开始从
事上市公司审计，2025 年 7 月开始在政旦志远执业，2025 年开始为本公司提供审计服务，近三年负责并签字的上市公司审计报告合计 3 家。

签字注册会计师：金益平，1997 年 12 月成为注册会计师，1999 年 1 月开始从
事上市公司审计，2025 年 7 月开始在政旦志远执业，2025 年拟开始为本公司提供审计服务，近三年负责并签字的上市公司审计报告合计 2 家。

项目质量复核人员：崔芳，2007 年 9 月成为注册会计师，2005 年 7 月开始从
事上市公司审计，2024 年 12 月开始在政旦志远执业，近三年签署或复核的上市公司和挂牌公司审计报告合计超过 30 家。

2.诚信记录

项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人近三年未因执业行为受到刑事处罚，未因执业行为受到证监会及派出机构、行业主管部门的行政处罚，未因执业行为受到证监会及派出机构的行政监管措施。

3.独立性

政旦志远及项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人等从业人员不存在违反《中国注册会计师职业道德守则》对独立性要求的情形。

三、质量管理水平

(一）项目咨询及意见分歧解决

政旦志远运行完善的咨询和意见分歧解决机制，在执行审计业务的过程中，针对困难或有争议的事项进行咨询，并按照达成的一致意见执行。对于项目执行中出现的不同意见，一般通过讨论、沟通、咨询等方式来解决。对于重大意见分歧，政
旦志远实施明确的分歧解决程序，确保在意见分歧解决后才出具业务报告。2025年年度审计过程中，政旦志远就公司的所有重大会计审计事项达成一致意见，无不能解决的意见分歧。

(二)项目质量复核

政旦志远实施完善的项目质量复核程序，主要包括审计项目组内部复核、独立项目质量复核以及专业技术复核。审计项目组内部复核主要包括对所有工作底稿执行详细复核，以及由经验丰富的审计小组成员执行第二层次复核。详细复核和第二层次复核的重点为所开展审计工作的充分性、……
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