公告日期：2025-09-18

上海永茂泰汽车科技股份有限公司

会计师事务所选聘制度

(2025 年 9 月 17 日经公司 2025 年第二次临时股东会审议通过)

第一章 总则

第一条 为了规范上海永茂泰汽车科技股份有限公司(以下简称“公司”)选聘会
计师事务所的行为，维护公司和股东利益，根据《中华人民共和国
公司法》《中华人民共和国会计法》《国有企业、上市公司选聘会计
师事务所管理办法》等法律法规和《上海永茂泰汽车科技股份有限
公司章程》(以下简称《公司章程》)的有关规定，制定本制度。

第二条 本制度所称选聘会计师事务所（含新聘、续聘、改聘），是指公司根
据相关法律法规要求，聘任会计师事务所对财务会计报告发表审计
意见、出具审计报告的行为。

公司聘任会计师事务所从事除财务会计报告审计之外的其他法定审
计业务的，可以比照本制度执行。

第三条 公司聘用或者解聘会计师事务所，应当经董事会审计委员会（以下
简称“审计委员会”）审议同意后，提交董事会审议，并由股东会决定。
公司不得在董事会和股东会审议批准前聘任会计师事务所开展审计
工作。

第四条 公司控股股东、实际控制人不得在公司董事会、股东会审议前，向
公司指定会计师事务所，不得干预公司审计委员会独立履行审核职
责。

第二章 会计师事务所执业质量要求

第五条 公司选聘的会计师事务所应当具备下列条件：

(一) 依法成立并具备国家行业主管部门和中国证监会规定的开展
证券、期货相关业务所需的执业资格；

(二) 具有固定的工作场所、健全的组织机构和完善的内部管理和

(三) 熟悉国家有关财务会计方面的法律法规、规章和政策；

(四) 具有完成审计任务和确保审计质量的注册会计师；

(五) 认真执行国家有关财务审计的法律法规、规章和政策规定，
具有良好的社会声誉和执业质量记录；

(六) 负责公司财务报表审计工作及签署公司审计报告的注册会计
师近 3 年没有因证券期货违法执业受到注册会计师监管机构
的行政处罚；

(七) 能够对所知悉的公司信息、商业秘密保密，维护公司信息、
数据安全；

(八) 符合相关法律、法规、规章及规范性文件规定的其他条件。
第三章 选聘会计师事务所程序

第六条 审计委员会负责选聘会计师事务所工作，并监督其审计工作开展情
况。审计委员会应当切实履行下列职责：

(一) 按照董事会的授权制定选聘会计师事务所的政策、流程及相
关内部控制制度；

(二) 提议启动选聘会计师事务所相关工作；

(三) 审议选聘文件，确定评价要素和具体评分标准，监督选聘过
程；

(四) 提出拟选聘会计师事务所及审计费用的建议，提交决策机构
决定；

(五) 监督及评估会计师事务所审计工作；

(六) 每年向董事会提交对受聘会计师事务所的履职情况评估报告
及审计委员会履行监督职责情况报告；

(七) 负责法律法规、《公司章程》和董事会授权的有关选聘会计师
事务所的其他事项。

第七条 公司选聘会计师事务所应当采用竞争性谈判、公开招标、邀请招标
以及其他能够充分了解会计师事务所胜任能力的选聘方式，保障选
聘工作公平、公正进行，具体如下：

(一) 竞争性谈判：邀请会计师事务所就服务内容、服务条件进行
商谈并竞争性报价，公司据此确定符合服务项目要求最优的
……
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