公告日期：2025-12-04

江苏博迁新材料股份有限公司

内部控制制度

第一章 总则

第一条 为了规范江苏博迁新材料股份有限公司（以下简称“公司”）的运
作，建立健全和有效实施内部控制制度，提高公司风险管理水平，
提升公司经营管理水平，保证国家法律法规切实得到遵守，根据《公
司法》以及法律、行政法规、部门规章等规范性文件与《公司章程》
等的规定，结合本公司实际，制定本制度。

第二条 内部控制是指公司为了保证公司战略目标的实现，降低股东的风险，
而对公司战略制定和经营活动中存在的风险予以管理的相关制度
安排。它是由公司董事会、管理层及全体员工共同参与的一项活动。
第三条 公司应当按照法律、行政法规、部门规章的规定建立健全内部控制
制度（以下简称内控制度），保证内控制度的完整性、合理性及实
施的有效性，以提高公司经营的效果与效率，增强公司信息披露的
可靠性，确保公司行为合法合规。

第四条 公司建立与实施内部控制，遵循下列原则：

(1) 全面性原则，内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，
覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项；

(2) 重要性原则，内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要
业务事项和高风险领域；

(3) 制衡性原则，内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分
配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运
营效率；

(4) 适应性原则，内部控制应当与企业经营规模、业务范围、竞
争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调
整；

(5) 成本效益原则，内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以
适当的成本实现有效控制。

第五条 公司董事会对公司内控制度的建立健全、有效实施及其检查监督负
责，董事会及其全体成员应保证内部控制相关信息披露内容的真实、
准确、完整。

第二章 内部控制的框架

第六条 公司内控制度应力求全面、完整，至少在以下层面作出安排：

(1) 公司层面；

(2) 公司下属部门及附属公司层面；

(3) 公司各业务环节层面。

第七条 公司建立和实施内控制度时，应考虑以下基本要素：

(1) 目标设定，指董事会和管理层根据公司的风险偏好设定战略
目标。

(2) 内部环境，指公司的组织文化以及其他影响员工风险意识的
综合因素，包括员工对风险的看法、管理层风险管理理念和
风险偏好、职业道德规范和工作氛围、董事会和审计委员会
对风险的关注和指导等。

(3) 风险确认，指董事会和管理层确认影响公司目标实现的内部
和外部风险因素。

(4) 风险评估，指董事会和管理层根据风险因素发生的可能性和
影响，确定管理风险的方法。

(5) 风险管理策略选择，指董事会和管理层根据公司风险承受能
力和风险偏好选择风险管理策略。

(6) 控制活动，指企业根据风险评估结果，采用相应的控制措施，
将风险控制在可承受度之内。

(7) 信息沟通，信息与沟通是企业及时、准确地收集、传递与内
部控制相关的信息，确保信息在企业内部、企业与外部之间
进行有效沟通。

(8) 内部监督，内部监督是企业对内部控制建立与实施情况进行
监督检查，评价内部控制的有效性，发现内部控制缺陷，应
……
[点击查看PDF原文]

提示：本网不保证其真实性和客观性，一切有关该股的有效信息，以交易所的公告为准，敬请投资者注意风险。