公告日期：2025-10-29

内部审计制度

第一章 总则

第一条 为了规范上海新炬网络信息技术股份有限公司（以下简称“公司”）内部
审计工作，明确内部审计机构和人员的职责，发挥内部审计在强化内部
控制、改善经营管理、提高经济效益中的作用，进一步促进公司的自我
完善和发展，实现内部审计工作的制度化和规范化，根据《中华人民共
和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《上海证券交易所上
市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》、《上海证券交易所上市公司
自律监管指引第 2 号——信息披露事务管理》、《上海证券交易所上市公
司自律监管指引第 5 号——交易与关联交易》、《上市公司募集资金监管
规则》、《上市公司章程指引》等其他相关法律法规及公司股票上市的交
易所相关规则，结合公司实际，特制定本制度。

第二条 本制度所称之“内部审计”指公司内部审计机构或内部审计人员，依据国
家有关法律法规和本制度的规定，对公司内部控制和风险管理的有效性、
财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种评
价活动。

第三条 内部审计机构对董事会负责，向董事会审计委员会报告工作。内部审计
机构在监督检查过程中，应当接受审计委员会的监督指导。内部审计机
构发现公司重大问题或线索，应当立即向审计委员会直接报告。

内部审计机构应当保持独立性，不得置于财务部门的领导之下，或者与
财务部门合署办公。审计委员会参与对内部审计负责人的考核。

第二章 内部审计机构和内部审计人员

第四条 公司设立内部审计部作为内部审计机构，配备专职审计人员，对公司财
务收支和经济活动进行内部审计监督。

第五条 内部审计人员应具备一定专业知识、审计经验，以保证有效地开展内部
审计工作。

第六条 公司应当严格内部审计人员录用标准，支持和保障内部审计机构通过多
种途径开展继续教育，提高内部审计人员的职业胜任能力。

内部审计机构负责人应当具备审计、会计、经济、法律或者管理等工作
背景。

第七条 内部审计人员应遵循职业道德规范，以应有的职业谨慎态度执行内部审

计工作任务。

第八条 内部审计人员必须依法审计、忠于职守、坚持原则、客观公正、廉洁奉
公，不得滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守。

第九条 内部审计人员按内部审计程序开展工作，对内部审计事项予以保密，未
经批准，不得公开。

第十条 内部审计人员在开展内部审计业务时，如果与被审计单位或审计事项有
利害关系的，应当回避。

第十一条 内部审计机构和内部审计人员依据法律法规和公司有关规章制度行使
职权，受法律法规和公司有关规章制度的保护，任何部门和个人不得
对其进行阻挠、打击或报复。

第三章 内部审计机构的工作职责和内容

第十二条 内部审计机构应当履行以下主要职责：

(一) 对本公司各内部机构、控股子公司以及对本公司具有重大影响的
参股公司的内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进
行检查和评估；

(二) 对本公司各内部机构、控股子公司以及对本公司具有重大影响的
参股公司的会计资料及其他有关经济资料，以及所反映的财务收
支及有关的经济活动的合法性、合规性、真实性和完整性进行审
计，包括但不限于财务报告、业绩预告、业绩快报、自愿披露的
预测性财务信息等；

(三) 协助建立健全反舞弊机制，确定反舞弊的重点领域、关键环节和
主要内容，并在内部审计过程中关注和检查可能存在的舞弊行为；
(四) 至少每季度向审计委员会报告一次，内容包括但不限于内部审计
计划的执行情况以及内部审计工作中发现的问题；

(五) 每一年度结束后向审计委员会提交内部审计工作报告；

(六) 对公司内部控制缺陷及实施中存在的问题，督促相关责任部门制
定整改措施和整改时间，并进行内部控制的后续审查，监督整改
措施的落实情况，如发现内部控制……
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