公告日期：2026-04-25

济南圣泉集团股份有限公司

2025 年度

审计报告

索引 页码

审计报告 1-4

公司财务报表

—合并资产负债表 1-2

—母公司资产负债表 3-4

—合并利润表 5

—母公司利润表 6

—合并现金流量表 7

—母公司现金流量表 8

—合并股东权益变动表 9-10

—母公司股东权益变动表 11-12

—财务报表附注 13-107

审计报告

XYZH/2026QDAA3B0066
济南圣泉集团股份有限公司
济南圣泉集团股份有限公司全体股东：

一、 审计意见

我们审计了济南圣泉集团股份有限公司（以下简称圣泉集团公司）财务报表，包括
2025 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2025 年度的合并及母公司利润表、合
并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反
映了圣泉集团公司 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2025 年度的合并及
母公司经营成果和现金流量。

二、 形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师独立性准则和中国注册会计师职业道德守则中适用于公众利益实体财务报表审计的独立性要求，我们独立于圣泉集团公司，并履行了独立性和职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

1. 收入确认

关键审计事项 审计中的应对

如圣泉集团公司财务报表附 我们执行的主要审计程序如下：

注五、43 所述，2025 年度营业收 （1）了解与收入确认相关的关键内部控制，
入金额为 1,093,580.29 万元，较 评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测 2024 年上升 9.14%。由于营业收入 试相关内部控制的运行有效性；

是圣泉集团公司的关键业绩指标 （2）对营业收入实施分析程序，分析营业收

审计报告（续） XYZH/2026QDAA3B0066
济南圣泉集团股份有限公司

之一，存在管理层为了达到特定 入及其构成的变动是否异常，并分析异常变动的 目标或期望而操纵收入的固有风 原因，测算报告期内各产品毛利并进行对比分析， 险，我们将营业收入确认识别为 检查是否存在异常波动，对销售量及产量进行配
关键审计事项。 比分析；

（3）检查与收入确认相关的合同、发票、出
库单、发运凭证(客户签收单)、记账凭证等资料，
……
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