公告日期：2026-04-25

济南圣泉集团股份有限公司

2025 年度会计师事务所履职情况评估报告

济南圣泉集团股份有限公司（以下称“公司”）聘请信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“信永中和”）作为公司 2025 年度财务及内部审计机构。根据相关法律、法规及规章制度的规定，公司对信永中和2025 年度履职情况评估如下：

一、资质条件

信永中和成立于 2012 年，注册地址为北京市东城区朝阳门北大街 8 号
富华大厦 A 座 8 层，首席合伙人为谭小青先生。截至 2025 年 12 月 31 日，
信永中和合伙人（股东）257 人，注册会计师 1799 人。签署过证券服务业务审计报告的注册会计师人数超过 700 人。

信永中和 2024 年度业务收入为 40.54 亿元，其中，审计业务收入为
25.87 亿元，证券业务收入为 9.76 亿元。2024 年度，信永中和上市公司年报审计项目 383 家，收费总额 4.71 亿元，涉及的主要行业包括制造业，信息传输、软件和信息技术服务业，交通运输、仓储和邮政业，电力、热力、燃气及水生产和供应业，批发和零售业，采矿业、文化和体育娱乐业，金融业，水利、环境和公共设施管理业、建筑业等。公司同行业上市公司审计客户家数为 255 家。

二、执业记录

理措施 21 次、自律监管措施 8 次和纪律处分 1 次。76 名从业人员近三年因
执业行为受到刑事处罚 0 次、行政处罚 8 次、监督管理措施 21 次、自律监
管措施 11 次和纪律处分 2 次。

项目合伙人、签字注册会计师近三年无执业行为受到刑事处罚，无受到
证监会及其派出机构、行业主管部门的行政处罚、监督管理措施，无受到证
券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分等情况。

项目质量控制复核人近三年无执业行为受到刑事处罚，无受到证监会
及其派出机构、行业主管部门的行政处罚，无受到证券交易所、行业协会等
自律组织的纪律处分情况。因执业行为受到证监会及其派出机构监督管理
措施1次、受到证券交易所自律监管措施1次，详见下表：

序号 姓名 处理处罚日期 处理处罚类型 实施单位 事由及处理处罚情况

1 贺春海 2024-11-12 自律监管措施 深交所 因在执行巨轮智能装备股
（监管函） 份有限公司 2022 年年报审
计工作时存在部分程序执
2 贺春海 2024-8-6 监督管理措施 广东证监局 行不够充分等问题给予监
（警示函） 管函、警示函。

三、质量管理水平

（一）项目咨询

2025 年审计过程中，信永中和就公司重大会计审计事项与专业技术部
及时咨询，按时解决公司重点难点技术问题。

（二）意见分歧解决

信永中和制定了明确的专业意见分歧解决机制。当项目组成员、项目质量复核人或专业技术部成员之间存在未解决的专业意见分歧时，需要咨询专业技术部负责人。在专业意见分歧解决之前不得出具报告。2025 年审计过程中，信永中和就公司的所有重大会计审计事项达成一致意见，无不能解决的意见分歧。

（三）项目质量复核

信永中和在执行审计业务时，严格遵守中国注册会计师审计准则、会计师事务所质量控制准则和其他相关的法律法规和规范性文件，实施完善的项目质量复核程序。主要包括审计项目组内部复核、独立项目质量复核以及专业技术复核。

审计项目组内部复核主要包括对所有工作底稿进行详细复核，以及由经验丰富的审计小组成员执行第二层次复核。详细复核和第二层次复核的重点为所开展审计工作的充分性、财务报表的公允列报以及审计报告的适当性。

（四）项目质量检查

信永中和质控部门负责对质量管理体系的监督和整改的运行承担责任。信永中和质量管理体系的监控活动包括：质量管理关键控制点的测试；对质量管理体系范围内已完成项目的检查；根据职业道德准则要求对事务所和个人进行独立性测试；其他监控活动。信永中和确保项目组在报告签署之前
已经按照项目质量管理要求充分、恰当地执行审计程序。2025 年审计过程中，信永中和没有在项目质量检查方面发现重大问题。

（五）质量管理缺陷识别与整改

信永中和根据注册会计师职业道德规范和审计准则的有关……
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