公告日期：2025-10-31

苏州华兴源创科技股份有限公司

内部审计制度

第一章 总则

第一条 为完善苏州华兴源创科技股份有限公司(以下简称“公司”)的治理
结构，规范内部审计工作，提高内部审计工作质量，实现公司内部
审计工作规范化、标准化，发挥内部审计工作在促进公司经济管理、
提高经济效益中的作用，防范和控制公司风险，增强公司信息披露
的可靠性，维护股东的合法权益，根据《中华人民共和国公司法》《中
华人民共和国审计法》《审计署关于内部审计工作的规定》等法律法
规、规范性文件以及《苏州华兴源创科技股份有限公司章程》（以下
简称“《公司章程》”)的有关规定和要求，结合公司所处的行业和经
营特点，制定本制度。

第二条 本制度所称内部审计，是指公司内部审计机构或人员依据国家有关
法律法规和本制度的规定，对公司各内部机构、全资或控股子公司
以及具有重大影响的参股公司的内部控制和风险管理的有效性、财
务信息的真实性、完整性以及经营活动的效率和效果等开展的一种
评价活动。

第三条 本制度所称内部控制，是指由公司董事会、审计委员会、高级管理
人员及其他有关人员共同实施的、旨在合理保证实现以下基本目标
的一系列控制活动:

(一) 提高公司经营的效率和效果；

(二) 保障公司资产的安全；

(三) 确保公司信息披露的真实、可靠和完整；

(四) 遵循国家法律法规和其他监管要求。

第四条 公司董事会对内部控制制度的建立、健全和有效实施负责，重要的
内部控制制度经董事会审议通过。公司董事会及其全体成员保证内
部控制相关信息披露内容的真实、准确、完整。

第五条 公司董事、高级管理人员、公司各部门及各控股子公司、分公司的
财务收支、经济活动均接受本规定的内部审计的监督检查。

第二章 内部审计部门与人员

第六条 公司在董事会下设立审计委员会，由不在公司担任高级管理人员的
董事组成，人数三人，其中独立董事占半数以上且至少有一名独立
董事为会计专业人士。审计委员会直接对董事会负责，审计委员会
召集人由独立董事中会计专业人士担任。

第七条 审计委员会下设内部审计部,内部审计部对审计委员会负责，向审计
委员会报告工作。内部审计部保持独立性，不受财务部领导，不与
财务部门合署办公。

第八条 公司应当依据公司规模、生产经营特点及有关规定，在内部审计部
配置专职人员从事内部审计工作。

第九条 内部审计人员应当具备下列基本的专业能力：

(一) 熟悉相应的法律、法规，了解本公司各项管理制度和财务制
度和企业会计准则，并具有较丰富的实际工作经验；

(二) 熟练掌握审计、会计、财务管理、税收、金融、证券、投资、
经济法规等相关专业理论知识；

(三) 掌握内部审计准则及内部审计程序；通晓内部审计内容及内
部审计操作技术；

(四) 熟悉本公司生产经营流程及相关的业务知识。

第十条 公司各内部机构、全资子公司、控股子公司以及具有重大影响的参
股公司必须配合审计部门依法履行职责，不得妨碍内部审计部门的
工作。

第十一条 内部审计人员按审计程序开展工作，对工作事项应予保密，未经批
准不得公开。同时在工作中要坚持客观公正，实事求是，清正廉洁，
谦虚谨慎的原则，不得滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守。

第十二条 内部审计人员办理审计事项，与被审计部门、单位或人员（以下统
称“被审计单位”）或者审计事项有利害关系的，应当回避。

第三章 内部审计职责和工作权限

第十三条 审计委员会在指导和监督内部审计部工……
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