公告日期：2025-11-26

SCR-S-G.28
内部控制管理制度

会计师事务所选聘制度

（1.1 版）

内部资料 注意保密

发布日期:2025 年 11 月 24 日

实施日期:2025 年 11 月 24 日

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2025-11 董事会办公室 删除“监事”相关内容 1.1

目录

第一章 总则 ...... 1
第二章 会计师事务所的执业质量要求 ......1
第三章 选聘会计师事务所程序 ......2
第四章 改聘会计师事务所程序 ......5
第五章 其他规定 ...... 6
第六章 附则 ...... 7

成都思科瑞微电子股份有限公司

会计师事务所选聘制度

第一章 总则

第一条 为进一步完善成都思科瑞微电子股份有限公司（以下简称“公司”）的选聘（含续聘、改聘，下同）会计师事务所的行为，切实维护股东利益，提高审计工作和财务信息的质量，依据《中华人民共和国公司法》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《上海证券交易所科创板股票上市规则》《上海证券交易所科创板上市公司自律监管指引第 1号——规范运作》等法律法规、规范性文件和《成都思科瑞微电子股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）等有关规定，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条 公司聘任会计师事务所对财务会计报告发表审计意见、出具审计报告的行为，应当遵照本制度履行选聘程序。聘任会计师事务所从事除财务会计报告审计之外的其他法定审计业务，视重要性程度可比照本制度执行。

第三条 公司选聘会计师事务所应当经董事会审计委员会（以下简称“审计委员会”）审议同意后，提交董事会和股东会审议。

第四条 公司控股股东、实际控制人不得在公司董事会、股东会审议前，向公司指定会计师事务所，不得干预审计委员会、董事会及股东会独立履行审核职责。

第二章 会计师事务所的执业质量要求

第五条 公司选聘的会计师事务所应当具备下列条件：

（一）具有独立的法人资格，具备国家行业主管部门和中国证监会

规定的开展证券期货相关业务所需的执业资格；

（二）具有固定的工作场所、健全的组织机构和完善的内部管理和
控制制度；

（三）熟悉国家有关财务会计方面的法律法规、规章和政策；

（四）具有完成审计任务和确保审计质量的注册会计师；

（五）认真执行国家有关财务审计的法律法规、规章和政策规定，
具有良好的执业质量记录，近三年没有因证券期货违法执业受到刑事处
罚；

（六）负责公司财务报表审计工作及签署公司审计报告的注册会
计师近三年没有因证券期货违法执业受到注册会计师监管机构的行政
处罚；

（七）中国证监会规定的其他条件。

第三章 选聘会计师事务所程序

第六条 下列机构或人员可以向公司董事会提出聘请会计师事务所的议案:

（一）审计委员会；

（二）过半数独立董事或 1/3 以上的董事。

第七条 审计委员会负责选聘会计师事务所工作，并监督其审计工作开展情况。审计委员会应当切实履行下列职责:

（一）按照董事会的授权制定选聘会计师事务所的政策、流程及相
关内部控制制度；

（二）提议启动选聘会计师事务所相关工作；

（三）审议选聘文件，确定评价要素和具体评分标准，监督选聘过
程；

（四）提出拟选聘会计师事务所及审计费用的建议，提交决策机构
决定；

（五）监督及评估会计师事务所审计工作；

（六）定期（至少每年一次）向董事会提交对受聘会计师事务所的
履职情况评估报告及审计委员会履行监督职责情况报告；

（七）负责法律法规、《公司章程》和董事会授权的有关选聘会计
师事务所的其他事项。

第八条 选聘会计师事务所应当采用竞争性谈判、……
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