公告日期：2019-09-30

关于江西金达莱环保股份有限公司
首次公开发行股票并在科创板上市申
请文件的审核问询函的回复

上海证券交易所：

根据贵所于 2019 年 4 月 25 日出具的《关于江西金达莱环保股份有限公司首次公
开发行股票并在科创板上市申请文件的审核问询函》（上证科审（审核）〔2019〕76号）（以下简称“审核问询函”）的要求，中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“众环”或“我们”）作为江西金达莱环保股份有限公司（以下简称“公司”“发行人”）的申报会计师，对审核问询函中涉及申报会计师的相关问题逐条回复如下：

问题 2

发行人经历多次增资。报告期内，公司于 2017 年以定向发行股票的方式，向太平洋证券股份有限公司（代表宁静 88 号定向资产管理计划）定向发行 700万股，股票发行价格为 25.80 元/股，募集资金总额为 18,060 万元，股本增至207,000,000 股。请发行人：（1）披露增资的价格、定价依据及其商业逻辑；（2）披露 2017 年定向增发的定价依据、募集资金使用情况。

请保荐机构和申报会计师：（1）核查发行人报告期内定向发相关会计处理是否符合《企业会计准则》相关规定；（2）核查发行人增资价格及相关评估价值是否合理，并发表意见。

发行人回复：

（一）披露增资的价格、定价依据及其商业逻辑；

（1）该次定向增发的定价依据

发行人向太平洋证券宁静88号定向资产管理计划（委托人为骆驼股份）定向发行700万股，每股发行价格为人民币25.80元，合计募集资金1.806亿元。公司该次定向增发董事会决议公告前60个交易日均价为24.33元。交易双方根据公司在当时二级市场交易价格，并参考公司所处行业、成长性、市盈率、每股净资产等因素，经协商确定该次定向发行的交易价格。

（2）该次定向增发的商业逻辑

公司该次定向增发的募集资金一是用于补充流动资金，二是用于设立美国子公司。补充流动资金可有效保证公司运营资金周转能力，减少财务费用，提高公司整体经营效率，从而增强公司的持续经营能力，提升公司整体市场竞争力。设立美国子公司可有效帮助公司开拓海外业务机会，扩大公司产品和技术在海外的影响力，为公司国际化战略做铺垫。综上所述，公司该次定向增发可有效提升公司整体竞争力，加速实现公司拓展海外市场的战略目标，最终为全体股东创造价值。同时该次定增的对象与首次定增相同，综合以上因素，该次定向增发具备商业合理性。

（二）披露 2017 年定向增发的募集资金使用情况

发行人回复：

公司该次实际募集资金金额为 18,060.00 万元，截至 2019 年 6 月 30 日，累
计使用 14,964.20 万元，主要用于支付材料款、工程款、市场开拓费、税费、研发费用、投资款。具体情况如下：

募集资金预计投入 使用金额 是否与股票发行方
募集资金用途 金额 （单位：万元） 案一致

（单位：万元）

一、募集资金金额 18,060.00 18,060.00 是

二、募集资金使用金额 14,964.20

1、补充流动资金 11,420.00 11,197.75 是

-材料费 3,407.94 是

-工程款 452.70 是

-市场开拓费 1,019.72 是

-税费 6,260.36 是

-研发费用 57.03 是

2、开拓海外市场-投资款 6,640.00 3,766.45 是

三、利息收入 192.33

四、募集资金余额 ……
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