公告日期：2025-08-07

杭州安旭生物科技股份有限公司

内部控制评价制度

（2025 年 8 月修订）

第一章 总则

第一条 为规范杭州安旭生物科技股份有限公司（以下简称“公司”）的内部控制评价工作，提高工作效率与效果，健全内部控制，促进公司提升管理水平，根据《企业内部控制基本规范》《企业内部控制评价指引》《上海证券交易所科创板上市公司自律监管指引第 1 号--规范运作》等法律、法规、自律规则的规定，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条 本制度适用于公司及全资或控股子公司。

第三条 本制度所称的内部控制评价，是由企业董事会、审计委员会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。

第四条 实施内部控制评价应遵循以下原则：

（一）全面性原则。内部控制应当包括内部控制的决策、执行和监督全过程，覆盖公司及子公司的各种业务和事项。

（二）重要性原则。内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务单位、重大业务事项和高风险领域。

（三）客观性原则。内部控制应当准确地揭示经营管理的风险状况，如实反映内部控制设计与运行的有效性。

（四）制衡性原则。内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面合理设置和分工，坚持不相容职务相互分离，确保不同机构和岗位之间权责分明、相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。

（五）适应性原则。内部控制制度随着外部环境的变化、公司业务职能的调整和管理要求的提高，不断修订和完善，确保与公司经营规模、业务范围、竞争
状况和风险水平等相适应。

（六）成本效益原则。内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。

第二章 内部控制评价的内容

第五条 公司根据《企业内部控制基本规范》、应用指引以及公司的内部控制制度，围绕内部环境、风险评估、控制活动、信息沟通、检查监督等要素，结合公司及所属单位的实际情况，确定内部控制评价的具体内容，对内部控制设计和运行情况进行全面评价。

第六条 公司组织开展内部控制环境评价，应当以组织架构、发展战略、人力资源、企业文化、社会责任等应用指引为依据，结合公司内部控制制度，对公司内部环境的设计及运行情况进行认定和评价。

第七条 公司组织开展风险评估机制评价，应当以《企业内部控制基本规范》有关风险评估的要求，以及各项应用指引所列主要风险为依据，结合公司的内部控制制度，对日常经营管理过程中的风险识别、风险分析、应对策略等进行认定和评价。

第八条 公司组织开展控制活动评价，应当以《企业内部控制基本规范》和各项应用指引的控制措施为依据，结合公司内部控制制度，对相关业务控制措施的设计与运行有效性进行认定和评价。

第九条 公司组织开展信息沟通评价，应当以内部信息传递、财务报告、信息系统等相关应用指引为依据，结合公司内部控制制度，对信息收集、处理和传递的及时性、反舞弊机制的健全性、财务报告的真实性、信息系统的安全性，以及利用信息系统实施内部控制的有效性等进行认定和评价。

第十条 公司组织开展内部检查监督评价，应当以《企业内部控制基本规范》及各项应用指引有关内部检查监督的要求，结合公司内部控制制度，对内部检查监督机制的有效性进行认定和评价。重点关注审计委员会、内部审计机构等是否在内部控制设计和运行中有效发挥监督作用。

第十一条 内部控制评价工作形成工作底稿，详细记录公司执行评价工作的内容，包括评价要素、主要风险点、采取的控制措施、有关证据资料以及认定结果等。评价工作底稿应当设计合理、证据充分、简便易行、便于操作。

第三章 内部控制评价的组织实施

第十二条 公司按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制评价指引》规定的程序，有序开展内部控制评价工作。公司董事会审批内部控制评价报告，并对内部控制评价报告的真实性负责。

第十三条 内部控制评价的职责分工如下：

（一）公司董事会负责公司内部控制的设计、运行和评价工作，审议和批准内部控制自我评价报告，对内部控制评价报告的真实性负责。

（二）公司审计委员会对内部控制评价工作进行组织、领导、指导，监督内部控制自我评价情况，审阅内部审计部门提交的内部控制评价报告，代表董事会审查内部控制评价情况。审定内部控制重要缺陷的整改意见，积极协调整改过程中所遇到的问题。

（三）公司内部审计部门代表审计委员会具体组织、实施、汇报内部控制评价工作。

（四）公司各部门及子公司负责组织各部门、各子公司的内控自查、测试和评价工作，配合内部审计……
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