公告日期：2026-05-26

立信会计师事务所（特殊普通合伙）

关于上海安路信息科技股份有限公司

申请向特定对象发行股票申请文件的审核问询函的回复

信会师函字[2026]第 ZA252 号
上海证券交易所：

本所接受上海安路信息科技股份有限公司（以下简称“安路科技”或“公司”或
“发行人”）的委托，对安路科技包括 2023 年 12 月 31 日、2024 年 12 月 31 日和
2025 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表， 2023 年度、2024 年度和
2025 年度的利润表和合并利润表、现金流量表和合并现金流量表、所有者权益变动表和合并所有者权益变动表以及其他相关财务资料进行审计（核）。安路科技的责任是提供真实、合法、有效、完整的相关资料，本所的责任是依据《中国注册会计师审计准则》的有关规定进行相关的审计（核），并已出具了相应的审计（核）报告。

根据贵所《关于上海安路信息科技股份有限公司向特定对象发行股票申请文件的审核问询函》（上证科审（再融资）〔2026〕61 号，以下简称“审核问询函”）的要求，本所对贵所要求申报会计师核查的问题进行了审慎核查，现答复如下：
注：本所没有接受委托审计或审阅发行人 2026 年 1 月至 3 月期间的财务报表，因此无法对发行人上述
期间的财务信息发表意见或结论。以下所述的核查程序及实施核查程序的结果仅为协助发行人回复交易所问询目的，不构成审计或审阅。

报告期指 2023 年度、2024 年度及 2025 年度；2023 年度、2024 年度、2025 年度金额已审计，2026 年
1-3 月金额未经审计或审阅。

问题一 关于募投项目

根据申报材料：（1）公司本次拟融资不超过 126,237.88 万元，主要用于先进工艺
平台超大规模 FPGA 芯片研发项目、平面工艺平台 FPGA & FPSoC 芯片升级和产业化项
目；（2）根据公司公告，2024 年公司对前次募集资金进行内部结构调整，将部分工程建设费用及项目预备费调整为研发费用。2025 年 4 月，公司将募投项目结项并将结余资金 3,613.95 万元用于永久补流。

请发行人说明：（1）本次募投 FPGA 和 FPSoC 芯片产品与现有业务、前次募投项目
在运用技术、应用领域、功能实现、客户群体等方面的区别和联系，结合行业发展趋势、市场需求和市场发展空间、公司经营规划等情况说明本次募投项目开展 FPGA 芯片和 FPSoC 芯片研发及产业化的主要考虑及必要性；（2）先进工艺平台超大规模 FPGA 芯片研发项目的具体研发内容，当前研发进展及后续安排，并结合公司研发模式、人才及技术储备、IP 及设备采购、研发难点的攻克情况、客户验证情况（如有）等，说明本次募投项目实施是否存在重大不确定性；（3）平面工艺平台 FPGA & FPSoC 芯片升级和产业化项目的具体研发内容、当前研发进展和后续安排、研发难点的攻克情况，是否涉及新产品、新技术，是否符合投向主业相关要求，并结合产业化进度安排、市场空间、现有市场竞争格局、下游市场需求、公司竞争优劣势、客户储备、在手或意向订单等情况，说明本次募投产品产能规划的合理性及产能消化措施；（4）前次募投项目变更前后非资本性支出的占比情况；（5）公司本次募投项目的投资构成，各项目试制投资、IP 及软件使用费、人员费用等具体用途及规划资金的合理性，是否存在本次董事会前已投入的情形，本次募投项目中资本性支出与非资本性支出的具体构成及认定依据；（6）结合货币资金及交易性金融资产持有情况等，说明公司本次融资规模的合理性；（7）结合公司相关产品单价、毛利率等主要指标的测算依据，说明本次募投项目效益测算的谨慎性，报告期内持续亏损的背景下加大研发对公司未来业绩的主要影响。

请保荐机构进行核查并发表明确意见，请申报会计师对问题（4）至（7）进行核查并发表明确意见。

回复：

一、发行人说明

（四）前次募投项目变更前后非资本性支出的占比情况

公司于 2024 年 12 月 17 日召开第二届董事会第八次会议和第二届监事会第五次会
议，分别审议通过了《关于部分募集资金投资项目调整内部投资结构的议案》，对首次公开发行的两个募投项目“新一代现场可编程阵列芯片研发及产业化项目”和“现场可编程系统级芯片研发项目”的内部投资结构进行调整。具体情况如下：

1、新一代现场可编程阵列芯片研发及产业化项目调整情况

由于新一代现场可编程阵列芯片研发及产业化项目推进过程中基本预备费、部分铺底流动资金……
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