公告日期：2026-03-10

广发证券股份有限公司

关于广东利扬芯片测试股份有限公司

提前赎回“利扬转债”的核查意见

广发证券股份有限公司（以下简称“广发证券”“保荐机构”）作为广东利扬芯片测试股份有限公司（以下简称“利扬芯片”“公司”）的持续督导机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《可转换公司债券管理办法》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 12 号——可转换公司债券》《上海证券交易所科创板上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》等有关法律法规和规范性文件的要求，对利扬芯片提前赎回“利扬转债”的事项进行了审慎核查，核查情况及意见如下：

一、可转债发行上市概况

（一）可转债发行上市情况

根据中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）出具的《关于同意广东利扬芯片测试股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券注册的批复》（证监许可〔2024〕266 号），广东利扬芯片测试股份有限公司（以下简称“公司”）获准向不特定对象发行面值总额为人民币 52,000.00 万元的可转换公司债券，期限 6 年。

经上海证券交易所自律监管决定书〔2024〕94 号文同意，公司本次发行的可
转换公司债券已于 2024 年 7 月 19 日起在上海证券交易所挂牌交易，债券简称为
“利扬转债”、转债代码“118048”。

根据有关规定和《广东利扬芯片测试股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券募集说明书》（以下简称“《募集说明书》”）的约定，公司本次发行的“利
扬转债”自 2025 年 1 月 8 日起至可转债到期日（2030 年 7 月 1 日）止，可转换
为公司股份。

（二）可转债转股价格调整情况

根据公司本次可转债《募集说明书》的约定和相关法律法规要求，“利扬转债”的初始转股价格为 16.13 元/股。

因公司于 2025 年 7 月 4 日完成了 2021 年限制性股票激励计划首次授予部
分第三个归属期的股份登记手续，公司股本总数由 202,434,834 股增加至
203,008,275 股，“利扬转债”的转股价格自 2025 年 7 月 9 日起由 16.13 元/股调
整至 16.12 元/股，具体内容详见公司于上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露的《关于“利扬转债”转股价格调整暨转股停复牌的公告》（公告编号：2025-036）。

综上，“利扬转债”最新转股价格为 16.12 元/股。

二、可转债赎回条款与触发情况

（一）赎回条款

根据公司《募集说明书》，“利扬转债”的赎回条款如下：

1、到期赎回条款

在本次发行的可转换公司债券期满后五个交易日内，公司将按债券面值的115.00%（含最后一期利息）的价格赎回未转股的可转换公司债券。

2、有条件赎回条件

转股期内，当下述两种情形的任意一种出现时，公司有权决定按照债券面值加当期应计利息的价格赎回全部或部分未转股的可转换公司债券：

（1）在转股期内，如果公司 A 股股票在任何连续三十个交易日中至少十五个交易日的收盘价格不低于当期转股价格的 130%（含 130%）；

（2）当本次发行的可转换公司债券未转股余额不足 3,000 万元时。

当期应计利息的计算公式为：IA=B×i×t/365

IA：指当期应计利息；

B：指本次发行的可转换公司债券持有人持有的将被赎回的可转换公司债券
票面总金额；

i：指可转换公司债券当年票面利率；

t：指计息天数，即从上一个付息日起至本计息年度赎回日止的实际日历天数（算头不算尾）；

若在前述三十个交易日内发生过转股价格调整的情形，则在转股价格调整日前的交易日按调整前的转股价格和收盘价计算，在转股价格调整日及之后的交易日按调整后的转股价格和收盘价计算。

（二）赎回条款触发情况

自 2026 年 2 月 9 日至 2026 年 3 月 9 日，公司股票满足在连续三十个交易
日中有十五个交易日的收盘价不低于当期转股价格的 130%（含 130%，即 20.956元/股），已触发《募集说明书》中规定的有条件赎回条款。

三、公司提前赎回“利扬转债”的决定

公司于 2026 年 3 月 9 日召开第四届董事会第十九次会议，审议通过《关于
提前赎回“利扬转债”的议案》，决定行使提前赎回权，按照债券面值加当期应计利息的价格对赎回登记日登记在册的“利扬转债……
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