公告日期：2026-06-05

关于陕西莱特光电材料股份有限公司
向不特定对象发行可转换公司债券申请文件的
审核问询函的回复报告

保荐人（主承销商）

广东省深圳市福田区中心三路 8 号卓越时代广场（二期）北座
二〇二六年六月

上海证券交易所：

根据贵所于 2026 年 4 月 29 日出具的《关于陕西莱特光电材料股份有限公司
向不特定对象发行可转换公司债券申请文件的审核问询函》（上证科审（再融资）〔2026〕68 号）（以下简称“审核问询函”）的要求，陕西莱特光电材料股份有限公司（以下简称“莱特光电”、“发行人”或“公司”）已会同中信证券股份有限公司（以下简称“保荐机构”或“保荐人”）、中汇会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“申报会计师”或“中汇”）等有关中介机构，本着勤勉尽责、诚实守信的原则，对审核问询函所列的问题进行了逐项核查和落实，现回复如下，请予审核。

本审核问询函回复报告的字体代表以下含义：

审核问询函所列问题 黑体

对问题的回复 宋体

如无特别说明，本审核问询函回复报告中的简称或名词的释义与《陕西莱特光电材料股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债募集说明书》中的简称和释义一致。本审核问询函回复报告中所列数据可能因四舍五入原因而与所列示的相关单项数据直接计算得出的结果略有不同。

目 录

1.关于募投项目与融资规模 ...... 3
2.关于业务与经营情况 ...... 99

1.关于募投项目与融资规模

根据申报材料，1）本次发行人拟募集资金不超过 76,600.00 万元，拟用于“蒲
城莱特光电新材料生产研发基地建设项目生产车间 1、生产车间 3 和生产车间 4项目”“蒲城莱特生产车间数智化升级改造项目”“钙钛矿材料研发及器件验证创新平台建设项目”和补充流动资金。2）公司主要产品包括 OLED 终端材料、OLED 中间体及医药中间体，本次募投项目主要生产产品为 OLED 升华前材料、OLED 中间体、医药中间体及钙钛矿材料，其中 OLED 升华前材料为内部自用，用于后续进一步提纯加工生产 OLED 终端材料；钙钛矿材料应用于光伏领域，报告期内公司钙钛矿产品尚未产生收入。3）报告期内，公司 OLED 终端材料产能利用率分别为 44.30%、38.02%、36.33%和 49.74%，中间体产能利用率分别
为 86.56%、79.52%、82.25%和 101.53%。4）2021 年 IPO 募投项目“OLED
终端材料研发及产业化项目”发生了两次延期，目前尚未建设完毕。5）蒲城莱特光电新材料生产研发基地建设项目生产车间 1、生产车间 3 和生产车间 4项目”税后内部收益率为 23.45%，税后静态投资回收期为 6.21 年。

请发行人说明：（1）本次募投项目的具体内容，与现有业务及前次募投项目的区别与联系，是否涉及新产品、新技术，是否具备项目实施相应的技术、人员、设备等能力储备，本次募集资金是否投向主业和科技创新领域；（2）“钙钛矿材料研发及器件验证创新平台建设项目”的主要建设内容，包括拟形成的研发成果与产品情况、盈利或服务模式等，并结合应用领域及场景、核心技术、客户群体、目前进展情况等，说明该项目实施的可行性，是否符合投向主业要求；（3）结合“蒲城莱特生产车间数智化升级改造项目”的主要建设内容、目前情况及拟升级改造后的效果及作用等，说明该项目建设必要性，是否新增产能及合理性；（4）结合公司 OLED 终端材料产能利用率较低的原因、OLED 终端材料和中间体产能利用率差异较大的合理性、本次新增 OLED 中间体和升华前材料的自用和外销情况，以及行业现状及发展趋势、竞争格局、市场需求、同行业可比公司和发行人的现有及拟建产能、产能利用率、产销率、在手订单及客户拓展情况，以及前次募投项目多次延期且未完工的原因及相关因素对本次募投项目的影响，说明“蒲城莱特光电新材料生产研发基地建设项目生产车间 1、生产车间 3 和生产车间 4 项目”建设的必要性、产能规划合理性和新增产能消化
措施，是否存在重复建设；（5）“蒲城莱特光电新材料生产研发基地建设项目生
产车间 1、生产车间 3 和生产车间 4 项目”产品单价、销量、毛利率等关键指标
的测算依据，结合公司业务及同行业可比公司情况、市场发展趋势，说明效益测算的谨慎性及合理性；（6）各募投项目的投资明细、测算依据及……
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