公告日期：2026-03-21

方正证券承销保荐有限责任公司

关于上海赛伦生物技术股份有限公司使用自有资金

支付募投项目人员费用并以募集资金等额置换的核查意见

方正证券承销保荐有限责任公司（以下简称“保荐机构”）作为上海赛伦生 物技术股份有限公司（以下简称“公司”或“赛伦生物”）首次公开发行股票并 在科创板上市的保荐机构及持续督导机构，根据《上海证券交易所科创板股票上 市规则》《上海证券交易所科创板上市公司自律监管指引第 1 号—规范运作》《上 市公司募集资金监管规则》等法律法规及业务规则的规定，就赛伦生物使用自有 资金支付募投项目人员费用并以募集资金等额置换事项进行了核查，具体情况如 下：

一、募集资金基本情况

根据中国证券监督管理委员会《关于同意上海赛伦生物技术股份有限公司首 次公开发行股票注册的批复》（证监许可[2022]204 号）的批准，公司获准向社
会公开发行人民币普通股 2,706 万股，每股面值为 1.00 元，每股发行价格为 33.03
元，公司收到募集资金总额为 89,379.18 万元，扣除发行费用 10,886.82 万元，募
集资金净额为 78,492.36 万元。上述募集资金已于 2022 年 3 月 4 日全部到位，并
存放于募集资金专项账户内。天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）于 2022
年 3 月 4 日出具了《验资报告》（天职业字[2022]9819 号）。

公司已按规定对募集资金采取了专户存储制度，设立了相关募集资金专项账 户。募集资金到账后，已全部存放于募集资金专项账户内，公司已与保荐机构、 存放募集资金的银行签署了《募集资金专户存储三方监管协议》。

二、募投项目的基本情况

根据公司《首次公开发行股票并在科创板上市招股说明书》披露，公司首次 公开发行股票募投项目如下：

序号 项目名称 募集资金拟投入 项目进度

金额（万元）

1 特效新药及创新技术研发项目 20,000.00 实施中

2 上海赛伦生物技术股份有限公司厂房扩建项目 15,000.00 实施中

3 急（抢）救药物急救网络服务项目 5,000.00 已结项

合 计 40,000.00 -

三、使用自有资金支付募投项目人员费用并以募集资金等额置换的原因

根据《上市公司募集资金监管规则》第十五条第二款之规定：“募集资金投资项目实施过程中，原则上应当以募集资金直接支付，在支付人员薪酬、购买境外产品设备等事项中以募集资金直接支付确有困难的，可以在以自筹资金支付后六个月内实施置换”。公司在募投项目实施过程中存在使用自有资金支付募投项目人员费用，后续再由募集资金专户等额划转资金至公司基本存款账户或一般存款账户进行置换的实际需求，主要原因如下：

1、公司募投项目在实施过程中需要支付项目人员工资、奖金等薪酬费用，根据中国人民银行《人民币银行结算账户管理办法》规定，人员薪酬的支付应通过公司基本存款账户或一般存款账户办理，若以募集资金专户直接支付募投项目涉及的人员薪酬，会出现公司通过不同账户支付人员薪酬的情况，不符合中国人民银行的相关规定。

此外，人员薪酬费用需要按照工时投入分别归集于相关募投项目及其他项目，若以募集资金专户直接支付不便于各募投项目日常募集资金管理和账户操作。

2、根据国家税务总局、社会保险、住房公积金等有关部门的要求，公司每月缴纳的社会保险、住房公积金及各项税费等费用，均需通过指定银行托收方式支付，若以募集资金专户直接支付在实际账户操作中存在困难。

基于上述情况，为保障募投项目的顺利推进，公司计划根据《上市公司募集资金监管规则》相关规定和公司实际需求，预先以自有资金支付募投项目的人员费用等相关款项，后续定期以募集资金进行等额置换，即从募集资金专户划转等额资金至公司自有资金账户，该部分等额置换资金视同募投项目使用资金。

四、使用自有资金支付募投项目人员费用并以募集资金等额置换的操作流程

1、募投项目所涉人员工资、奖金等薪酬费用，由公司人力资源部根据人员所在部门及项目工时投入情况按月编制明细表，财务部根据明细表，计算募投项
目所承担的薪酬费用。前述款项经公……
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