公告日期：2025-05-16

向 特 定 对 象 发 行 股 票 申 请 文 件 的 审 核 问
询 函 中 有 关 财 务 问 题 的 专 项 说 明 回 复

德皓函字[2025]00000021 号
上海证券交易所：

贵所下发的《关于北京燕东微电子股份有限公司向特定对象发行股票申请文件的审核问询函》（上证科审（再融资）〔2025〕22 号）
（以下简称“审核问询函”或“问询函”）已于 2025 年 2 月 27 日收悉。
北京德皓国际会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“申报会计师”）等相关方对审核问询函所列示问题进行了逐项落实、核查，现予回复。

问题 3：关于融资规模和效益测算

根据申报材料，1）本次向特定对象发行股票募集资金不超过402,000.00 万元（含本数），扣除发行费用后拟用于北电集成 12 英
寸集成电路生产线项目、补充流动资金；2）截至 2024 年 9 月 30 日，
公司货币资产余额、交易性金融资产余额分别为 457,882.92 万元、117,339.80 万元；3）报告期各期，公司资产负债率分别为 21.19%、18.52%、18.81%、19.25%；4）北电集成 12 英寸集成电路生产线项
目达产年收入预计 83.40 亿元；项目计算期（2027 年至 2038 年）平
均税后利润为 66,014 万元，销售利润率为 9.51%，总投资利润率2.21%。

请发行人说明：（1）北电集成 12 英寸集成电路生产线项目投资
的规划安排，募投项目各项投资支出的具体构成、测算过程及测算依据，是否属于资本性支出，相关测算依据与公司同类项目及同行业公司可比项目的对比情况；（2）结合资金缺口、资产负债结构、经营规划、同行业可比公司等情况，说明本次融资规模的合理性；（3）结合公司历史效益、同行业可比公司情况等，说明本次募投项目产品单价、数量、成本费用、毛利率、产能爬坡、产销率等关键指标的测算依据，新增折旧摊销及项目建设的成本费用对公司业绩的影响，本次效益测算是否谨慎、合理。

请保荐机构及申报会计师进行核查并发表明确意见。

回复：

一、北电集成 12 英寸集成电路生产线项目投资的规划安排，募
投项目各项投资支出的具体构成、测算过程及测算依据，是否属于资本性支出，相关测算依据与公司同类项目及同行业公司可比项目的对比情况

（一）北电集成 12 英寸集成电路生产线项目投资构成

北电集成 12 英寸集成电路生产线项目的具体投资构成如下：
单位：万元
序号 项目名称 项目投资金额 占总投资比重 募集资金拟 本次募集资金是否
投入金额 用于资本性支出

1 工程费 325,895.00 9.87% - -

设备购置及安 是

2 装费 2,526,326.00 76.56% 400,000.00

无形资产及其

3 他资产购置 231,983.00 7.03% - -

4 预备费 18,205.00 0.55% - -

建设期贷款利

5 息 8,966.00 0.27% - -

6 流动资金 150,000.00 4.55% - -

合计 3,300,000.00 100.00% 400,000.00 是

由上表可知，北电集成 12……
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