公告日期：2026-03-21

关于生益电子股份有限公司

2025 年度向特定对象发行股票申请文件的

审核问询函的回复

华兴专字[2026] 25013700047 号

华兴会计师事务所（特殊普通合伙）

关于生益电子股份有限公司

2025 年度向特定对象发行股票申请文件的

审核问询函的回复

华兴专字[2026] 25013700047 号
上海证券交易所：

贵所于2026年2月26日签发的《关于生益电子股份有限公司向特定对象发行股票申请文件的审核问询函》（上证科审（再融资）〔2026〕22号）（以下简称 “问询函”）已收悉。我们作为生益电子股份有限公司（以下简称“生益电子”、“发行人”或“公司”）申请向特定对象发行股票的申报会计师，根据贵所问询函的要求，现就问询函有关财务问题回复如下：

问题 2. 关于融资规模和效益测算

根据申报材料：公司本次拟融资规模不超过260,000.00万元，用于人工智能计算HDI生产基地建设项目、智能制造高多层算力电路板项目以及补充流动资金和偿还银行贷款。
请发行人说明：（1）说明募投项目各项投资支出的具体构成，与公司同类项目及同行业公司可比项目的对比情况；（2）结合资金缺口、经营性现金流、债务结构及未来支出计划、同行业可比公司等情况，说明本次融资规模的合理性；（3）本次募投项目效益测算中产品单价、销量、毛利率等指标选取的主要依据，与公司现有产品及同行业是否存在重大差异，新增折旧摊销及项目建设的成本费用对公司业绩的影响，本次效益测算是否谨慎、合理。

请保荐机构和申报会计师进行核查并发表明确意见。

回复：

【发行人说明】

一、说明募投项目各项投资支出的具体构成，与公司同类项目及同行业公司可比项目的对比情况

（一）人工智能计算HDI生产基地建设项目

人工智能计算HDI生产基地建设项目的总投资为203,204.47万元，具体投资明细如下：
单位：万元

序号 项目 投资金额 拟使用募集资金

1 土地购置费用 4,685.00 2,600.00
建筑工程费

2 厂房建筑工程和配套工程设施 52,587.13 40,000.00

3 设备购置费 132,638.59 57,400.00

4 基本预备费 5,697.32 -

5 铺底流动资金 7,596.43 -

6 合计 203,204.47 100,000.00

1、土地购置

项目于东莞市东城区购置一块2.62万平方米工业用地，土地购置费用为4,685.00万元，用于项目建设所用土地的购置及相关税费，测算依据为土地出让合同约定金额。

2、厂房建筑工程和配套工程设施

房屋建筑费包括前期评价、地质勘察、工程设计、建筑工程、消防、园林环境及绿化工程和配套设施等，相关费用主要根据建筑面积、历史房屋建筑价格、建筑功能差异和市场价格等综合确定。

单位：平方米、万元/平方米、万元

序号 建筑区域 建筑面积 建筑单价 建筑工程费

1 前期工程（评价、勘测、设计等项目） / / ……
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