公告日期：2026-04-30

湖南南新制药股份有限公司

2025 年度会计师事务所的履职情况评估报告及
审计委员会履行监督职责情况报告

根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》和《上海证券交易所科创板上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》等相关规范性文件的规定，以及《湖南南新制药股份有限公司董事会审计委员会议事规则》（以下简称“《董事会审计委员会议事规则》”）的有关规定，湖南南新制药股份有限公司（以下简称“公司”）聘请了华兴会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“华兴”）作为公司 2025 年度财务审计机构和内部控制审计机构，现将会计师事务所的履职情况评估报告及审计委员会履行监督职责情况报告如下：

一、2025 年度会计师事务所的履职情况评估报告

（一）会计师事务所的情况

1、基本信息

华兴会计师事务所（特殊普通合伙）前身系福建华兴会计师事务所，创立于1981 年，隶属福建省财政厅。1998 年 12 月，与原主管单位福建省财政厅脱钩，改制为福建华兴有限责任会计师事务所。2009 年 1 月，更名为福建华兴会计师事务所有限公司。2013 年 12 月，转制为福建华兴会计师事务所(特殊普通合伙)。2019 年 7 月，更名为华兴会计师事务所(特殊普通合伙)。

华兴为特殊普通合伙企业，注册地址为福建省福州市鼓楼区湖东路 152 号中山大厦 B 座 7-9 楼，首席合伙人为童益恭先生。

截至 2025 年 12 月 31 日，华兴拥有合伙人 73 名、注册会计师 332 名，其中
签署过证券服务业务审计报告的注册会计师 185 人。

华兴 2025 年度经审计的收入总额为 40,375.59 万元，其中审计业务收入
39,762.33 万元，证券业务收入 24,121.82 万元。2025 年度为 96 家上市公司提
供年报审计服务，审计收费总额（含税）为 14,723.06 万元。

2、投资者保护能力

截至 2025 年 12 月 31 日，华兴已计提职业风险基金 126.55 万元，购买的职
业保险累计赔偿限额为 8,000 万元。职业风险基金计提和职业保险购买符合相关规定。

华兴近三年未发生因执业行为导致的民事诉讼。

3、执业记录

项目质量控制复核人林海因福建星网锐捷通讯股份有限公司年度财务报表审计项目检查，于 2023 年 12 月被福建证监局采取监管谈话措施。除上述情形外，项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人近三年均不存在因执业行为受到刑事处罚，不存在其他受到证监会及其派出机构、行业主管部门的行政处罚、监督管理措施，不存在受到证券交易场所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分等情况。

（二）会计师事务所履职情况评估

按照《审计业务约定书》的约定，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范及公司 2025 年年报工作安排，华兴对公司 2025 年度财务报告及截至
2025 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性进行了审计，同时对公司营业
收入扣除事项、募集资金存放与实际使用情况、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况等进行核查并出具了专项说明。

经审计，华兴认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编
制，公允反映了公司 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2025 年度
的合并及母公司经营成果和现金流量；公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有方面保持了有效的财务报告内部控制。华兴出具了标准无保留意见的审计报告。

华兴配备了专属审计工作团队，核心团队成员均具备多年上市公司、医药行业审计经验，并拥有中国注册会计师等专业资质。华兴建立了完善的后台服务支持体系及专业的后台支持团队包括税务、信息系统、内控、风险管理、财务管理、金融工具及可持续发展服务等多领域专家，全程参与对审计服务的支持，确保了所执行的审计工作的质量，以及公司相关报告披露时间要求。

在执行审计工作的过程中，华兴就会计师事务所和相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、
年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层进行了沟通。
二、审计委员会对会计师事务所履行监督职责情况报告

根据公司《董事会审计委员会议事规则》等有关规定，审计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况如下：

1、审计委员会对华兴的专业资质、业务能力、诚信状况、独立性、过往审计工作情况及其执业质量等进行了严格核查和评价，认为其具备为公司提供审计工作的资质和专业能力，能……
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