公告日期：2025-10-30

北京华峰测控技术股份有限公司

财务管理制度

第一章 总则

第一条 为了完善北京华峰测控技术股份有限公司（以下简称“公司”）内部管理，加强内部控制，保证会计信息质量，以提高公司经济效益，维护股东权益，特制定本制度。

第二条 本制度根据《中华人民共和国会计法》《企业会计准则》《企业会计制度》《会计基础工作规范》《内部会计控制规范--基本规范》《上海证券交易所科创板上市公司自律监管指引第1号——规范运作》等国家有关法律、法规和规范性文件，结合公司具体情况和公司对财务管理工作的要求制定。

第三条 本制度适用于公司及公司全资、控股子公司（以下简称“子公司”）。各子公司可根据本制度，结合自身实际情况制定实施细则。

第二章 财务机构及财务人员

第四条 公司设置财务部，为公司会计机构，负责公司的会计核算和财务管理工作。

第五条 财务部根据会计业务设置工作岗位，建立岗位责任制。会计工作岗位，可以一人一岗、一人多岗或一岗多人，但出纳员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的核算、记账工作。公司所属分、子公司设置财务部门作为独立的会计机构，配备必要的会计人员，负责办理财务会计工作。根据公司具体情况对公司会计工作人员进行岗位轮换。

第六条 公司任用财务人员实行回避制度。公司负责人的直系亲属不得担任公司的财务总监、主办会计、出纳或从事与货币资金相关的会计岗位工作。

第七条 会计人员职业道德：

（一）会计人员应当热爱本职工作，忠于职守，努力钻研业务，提高专业知识和业务技能；

（二）熟悉财经法律、法规、规章和企业会计准则，熟悉公司经营业务活动，按照法律、法规和企业会计准则规定的要求进行会计核算和管理工作；

（三）保证所提供的会计信息真实、合法、准确、及时、完整；

（四）保守公司商业秘密和财务会计信息。

第八条 会计工作交接：

（一） 会计工作人员工作调动或离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接管人员，没有办清交接手续的，不得调动；

（二） 会计人员临时离职或者因病不能工作且需要接替或者代理的，财务负责人或会计机构负责人必须指定有关人员接替或者代理，并办理交接手续。临时离职或者因病不能工作的会计人员恢复工作后，应该与接替或者代理人员办理交接手续；
（三） 一般会计人员交接，由会计机构负责人负责兼交；财务负责人、会计机构负责人交接，由其上级领导负责监交；

（四） 移交人员在办理移交时，要按移交清册逐项移交，接替人员要逐项核对点收；

（五） 财务负责人、会计机构负责人移交时，还必须将全部财务会计工作、重大账务收支和会计人员的情况等，向接替人员详细介绍。对需要移交的遗留问题，应当写出书面材料；

（六） 交接完毕后，交接双方和监交人员要在交接清单上签字，交接清单一式三份，交接双方各执一份，存档一份。

第三章 财务管理体系

第九条 公司财务部的财务管理职责

（一）核算职责：如实反映公司的财务状况和经营成果，依法计算缴纳国家各项税费；认真做好财务分析、评价，及时向有关方面报送财务报表；

（二）管理职责：参与公司经济合同的研讨、审查，参与公司重大经济事项的论证；指导、协助全资子公司、控股子公司、分公司的财务工作；负责对全资、控股子公司和分公司财务人员的管理；

（三）预算职责:通过组织编制年度财务预算，总体规划公司年度经营活动，促进资产保值增值；

（四）控制职责：根据公司制定的经营目标，做好成本费用控制工作，努力提高公司经济效益；

（五）监督职责：认真履行财务监督职能，保障公司各项财务规章制度能够认真贯彻执行，促进公司持续稳定发展；

（六）培训职能：做好公司及全资、控股子公司和分公司财务人员的培训、考核，不断提高财务人员的专业素质。

第十条 股东会是公司的最高权力机构，对公司的财务行使下列职权：审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案；审议批准公司利润分配方案和弥补亏损方案；对公司增加和减少注册资本做出决议；对公司发行债券做出决议等。

第十一条 董事会对公司股东会负责，对公司财务行使下列职权：制订公司的预算、决算方案；制订公司利润分配方案和弥补亏损方案；制订公司增加和减少注册资本、发行公司债券或其他债券及上市方案；制订公司的基本财务管理制度等。
第十二条 审计委员会对公司的财务行使下列职权：检查公司的财务活动，必要时，可聘请外部会计师事务所协助其对异常经营情……
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