公告日期：2025-10-25

关于北京信安世纪科技股份有限公司
向不特定对象发行可转换公司债券申请文件的 审核问询函中有关财务会计问题的专项说明

容诚专字[2025]100Z2062 号

容诚会计师事务所(特殊普通合伙)

中国·北京

目 录

问题 2.关于融资规模与效益测算......1

回复：......2

一、发行人说明......2

二、申报会计师的核查情况......37

问题 3.关于经营业绩......38

回复：......39

一、发行人说明......39

二、申报会计师的核查情况......58

问题 4.关于资产情况......61

回复：......62

一、发行人说明......63

二、申报会计师的核查情况......100

问题 5.关于其它...... 103

回复：...... 104

一、 发行人说明...... 104

二、申报会计师的核查情况......109

容诚会计师事务所（特殊普通合伙）
总所：北京市西城区阜成门外大街 22号
1幢 10层 1001-1至1001-26 (100037)
关于北京信安世纪科技股份有限公司 TEL:010-66001391FAX:010-66001392
E-mail:bj@rsmchina.com.cn
https://www.rsm.global/china/
向不特定对象发行可转换公司债券申请文件的

审核问询函中有关财务会计问题的专项说明

容诚专字[2025]100Z2062 号

上海证券交易所：

根据贵所 2025 年 9 月 5 日出具的《关于北京信安世纪科技股份有限公司

向不特定对象发行可转换公司债券申请文件的审核问询函》(上证科审（再融
资）〔2025 〕115 号)（以下简称“问询函”）的要求，容诚会计师事务所
（特殊普通合伙）（以下简称“我们”）对问询函中提到的需要申报会计师说
明或发表意见的问题进行了认真核查。现做专项说明如下：

问题 2.关于融资规模与效益测算

根据申报材料：（1）公司本次向不特定对象发行拟募集资金不超过
49,800.00 万元，主要用于国产商用密码关键技术研究与产品化项目、数据要
素流通与数据安全关键技术研究与产品化项目；（2）本次募集资金投资项目
中研发投入（主要包含研发人员工资薪酬）金额合计为 27,711.50 万元，其中
资本化金额为 16,075.16 万元。

请发行人说明：（1）本次募投项目融资规模的具体构成及相关测算依据，
软硬件设备的购置用途，研发费用中人均薪酬、人员测算的主要依据及拟实
现的研发目标、目前的研发进展，本次募集资金中非资本性支出的占比情况；
（2）结合报告期内公司资本化政策、研发支出费用化及资本化的比例、同行
业可比公司情况等，说明本次募投项目研发支出资本化的原因及合理性，是
否符合企业会计准则规定；（3）结合公司资产负债率、资金缺口、货币资金
持有等情况，说明公司本次融资规模的合……
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