公告日期：2025-12-01

关于深圳市泛海统联精密制造股份有限公司
向不特定对象发行可转换公司债券申请文件的 审核问询函中有关财务会计问题的专项说明

容诚专字[2025]518Z1032号

容诚会计师事务所(特殊普通合伙)

中国·北京

容诚会计师事务所（特殊普通合伙）
总所：北京市西城区阜成门外大街22号
1幢10层1001-1 至 1001-26 (100037)
TEL:010-6600 1391 FAX:010-6600 1392
关于深圳市泛海统联精密制造股份有限公司 E-mail:bj@rsmchina.com.cn
https://www.rsm.global/china/
向不特定对象发行可转换公司债券申请文件的

审核问询函中有关财务会计问题的专项说明

容诚专字[2025] 518Z1032号

上海证券交易所：

贵所于 2025 年 10 月 22 日出具的《关于深圳市泛海统联精密制造股份有限

公司向不特定对象发行可转换公司债券申请文件的审核问询函》（上证科审
（再融资）〔2025〕137号）（以下简称“审核问询函”）的要求，容诚会计师
事务所（特殊普通合伙）（以下简称“我们”）对审核问询函中提到的需要申
报会计师说明或发表意见的问题进行了认真核查，现回复如下，请予审核。

如无特别说明，本《审核问询函》回复中的简称或名词的释义与《深圳市
泛海统联精密制造股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券募集说明书》
中的含义相同，涉及对申请文件修改的内容已用楷体加粗标明。

字体 含义

黑体（加粗） 审核问询函所列问题

宋体（不加粗） 对审核问询函所列问题的回复说明

楷体（加粗） 募集说明书的修订、补充披露内容

在本《审核问询函》回复中，若合计数与各分项数相加之和在尾数上存在
差异，均为四舍五入所致。

目 录

问题2 关于融资规模及效益测算 ......2
问题3 关于经营情况 ......16
问题4 关于主要资产情况 ......38
问题5.1 关于其他 ......54

问题 2 关于融资规模及效益测算

根据申报材料：公司本次向不特定对象发行可转债所募集资金总额不超过59,500 万元，主要用于新型智能终端零组件（轻质材料）智能制造中心项目、补充流动资金及偿还银行贷款。

请发行人说明：（1）本次新型智能终端零组件（轻质材料）智能制造中心项目及其募集资金的具体构成情况，拟购置设备的具体用途，相关测算的公允性；（2）结合公司资金缺口、资产负债率、非资本性支出占比等情况，说明本次融资规模的合理性；（3）本次募投项目单价、销量及毛利率等主要效益测算指标的测算依据，本次效益测算的谨慎性。

请保荐机构和申报会计师对上述事项进行核查并发表明确意见。

【回复】
一、本次新型智能终端零组件（轻质材料）智能制造中心项目及其募集资金的具体构成情况，拟购置设备的具体用途，相关测算的公允性

本项目拟通过采用半固态压铸、3D 打印工艺等核心工艺生产智能可穿戴结构件、通讯类产品结构件及便携类智能终端结构件。本项目总投资为……
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