公告日期：2026-04-24

开普云信息科技股份有限公司

内部审计制度

第一章 总则

第一条 为加强内部审计监督和风险控制，增强公司信息披露的可靠性，规范审计工作，提升内部审计工作质量，依据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》、《中国内部审计准则》、《上海证券交易所科创板股票上市规则》、《上海证券交易所科创板上市公司自律监管指引第1号——规范运作》及《公司章程》等相关规定，结合公司实际，特制定本制度。

第二条 本制度适用于本公司及下属分公司、控股子公司、有重大影响的参股公司开展内部审计工作。

第三条 本制度所称的内部审计，是指公司内部审计机构或人员依据国家相关法律法规、公司管理规定对公司内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性，促进公司完善治理结构、强化风险管理、提升内部控制有效性、保障资产安全完整、实现战略目标，以及经营活动运行的效率和效果开展的一种独立、客观的评价活动。
第四条 本制度所称的内部控制，是指公司董事会、高级管理人员及其他有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程：

（一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定；

（二）提高公司经营的效率和效果；

（三）保障公司资产的安全；

（四）确保公司信息披露的真实、准确、完整和公平。

公司董事会对公司内部控制制度的建立健全、有效实施及其检查监督负责，董事会及其全体成员应保证内部控制相关信息披露内容的真实、准确、完整。

第五条 公司董事、高级管理人员、公司各部门、各分公司、控股子公司的财务收支及业务活动均接受内部审计的监督和检查。

第二章 内部审计机构和内部审计人员

第六条 公司在董事会下设立审计委员会，制定审计委员会议事规则，审计委员会指导和监督内部审计机构的工作。

第七条 公司设立内部审计部门作为内部审计机构，依据国家有关法律法规和公司相关制度开展内部审计工作，客观独立行使审计监督的职责和权限。内部审计部门不得置于财务部门的领导之下，或者与财务部门合署办公。

第八条 内部审计机构的宗旨：通过开展独立、客观、公正的审计，运用系统化和规范化的方法，对公司经营管理、内部控制进行评价，提高运作效率，帮助公司实现其目标。

第九条 内部审计人员应当遵守职业道德，在实施内部审计业务时保持应有的职业谨慎。对于实施内部审计业务中所获取的信息保密。
第十条 内部审计部门和内部审计人员应当保持独立性和客观性，
不得负责被审计单位的业务活动、内部控制和风险管理的决策与执行。审计人员与办理的审计事项或被审计单位有利害关系的，应当回避。
第十一条 审计人员依法行使职权受法律保护，任何单位和个人不得打击报复。

第十二条 内部审计部门配备专职人员从事审计工作，内部审计人员应当具备一定的理论知识和专业技能，包括：具有审计、会计、财务管理、税法等相关专业理论知识；熟悉相应的法律法规及规章制度；熟悉内部审计工作职责及审计程序；熟悉公司的业务及经营管理活动；具有调查研究、综合分析、职业判断及良好表达能力、沟通能力，良好的职业操守等。

第三章 内部审计机构的职责和权限

第十三条 审计委员会指导内部审计工作的职责包括但不限于以下方面：

（一）审阅公司年度内部审计工作计划；

（二）督促公司内部审计计划的实施；

（三）审阅内部审计工作报告，评估内部审计工作的结果，督促重大问题整改；

（四）指导内部审计部门的有效运行。

第十四条 内部审计机构应当履行下列主要职责：

（一）制定公司内部审计工作制度，编制公司内部审计工作计
划；

（二）对本公司及各内部机构、控股子公司以及对公司具有重大影响的参股公司的内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查和评估，并及时提出改进建议，监督整改措施的落实情况；

（三）对本公司及各内部机构、控股子公司以及对公司具有重大影响的参股公司的会计资料及其他有关经济资料，以及所反映的财务收支及有关经济活动的合法性、合规性、真实性和完整性进行审计，包括但不限于财务报告、业绩预告、业绩快报、自愿披露的预测性财务信息等；

（四）根据公司相关制度和董事会要求对本公司及所属单位负责人的任期经济责任进行审计；

（五）根据董事会要求对本公司及所属单位实施专项审计；

（六）对本公司及所属单位的重大投资项目的立项、概（预)算、决算和竣工交付使用，对外投资及风险控制等经济活动和重要经济合同等进行审计监督；

（七）每半年对募集资金的存放与使用情况进行检查，并及时向董事会报告检查结果；……
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