公告日期：2025-07-26

国泰新点软件股份有限公司

内部审计制度

第一章 总则

第一条 为完善国泰新点软件股份有限公司（以下简称“公司”）治理结构，规范公司经济行为，维护股东合法权益，提高内部审计工作质量，加大审计监督力度，明确内部审计工作职责及规范审计工作程序，确保公司各项内部控制制度得以有效实施，根据依据《中华人民共和国审计法》《中华人民共和国审计法实施条例》《审计署关于内部审计工作的规定》《上海证券交易所科创板上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》等法律法规、规范性文件及《国泰新点软件股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）的规定，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条 本制度所称内部审计，是指为了强化和改善企业内部经营管理，按照一定的程序和专业的办法，定期、不定期地对公司内部财务收支、生产经营活动及其经济效益的真实性、合理性、合法性，公司内部管理规章及各部门单位内部控制制度的完整性、有效性及执行情况，公司财务处理规范性、财务制度执行情况进行监督检查并做出合理评价。

第三条 内部审计应遵循“依法、独立、客观、公正、自律、保密”的原则，保证其工作合法、合理、有效，完善公司内部约束机制，加强内部管理，提高经济效益。

第四条 公司董事、高级管理人员、公司各内部机构、控股子公司以及具有重大影响的参股公司（以下简称“内部机构”）财务收支、经济活动均应接受本制度规定的内部审计的监督检查。

第五条 内部审计工作内容包括但不限于内部审计的全部内容，定期年度审计每年至少一次。

第二章 内部审计机构与人员

第六条 公司董事会设立审计委员会，直接对董事会负责。

审计委员会成员全部由不在公司担任高级管理人员的董事组成，其中独立董事应过半数，且至少应有一名独立董事为会计专业人士，并由会计专业人士担任召集人（主任委员）。

第七条 公司设立内部审计部，对公司财务信息的真实性和完整性、内部控制制度的建立和实施等情况进行检查监督。内部审计部对审计委员会负责，向审计委员会报告工作。内部审计部保持独立性，不得置于财务部门的领导之下或者与财务部门合署办公。

内部审计人员应掌握审计、会计、财务管理、经济、税务等相关专业理论知识，同时还应熟悉相应的法律、法规及公司规章并有较丰富的实际工作经验。内部审计人员应通过职业后续教育和培训来不断更新知识，提高专业水平和胜任能力。

审计人员应按审计程序开展工作，对工作事项应予保密，未经批准不得公开。同时在工作中应坚持客观公正、实事求是、清正廉洁、谦虚谨慎的原则，不得滥用职权、徇私舞弊、玩忽职守。

第八条 公司内部审计活动应当独立：

内部审计人员不得以任何决策制定者的资格参加被审计单位的实际经营管理活动，以保证客观公正的能力和立场；

内部审计人员与被审计的单位、部门、个人有利益关系或冲突的审计人员应予回避；

内部审计人员在确定审计范围、实施审计及报告审计结果时，应不受干扰和控制。

第九条 内部审计部的负责人必须专职，由审计委员会提名，董事会任免。
第三章 内部审计相关职责和总体要求

第十条 审计委员会在监督及评估内部审计部工作时，应当履行下列主要职责：

（一）指导和监督内部审计制度的建立和实施；

（二）审阅公司年度内部审计工作计划；

（三）督促公司内部审计计划的实施；

（四）指导内部审计部门的有效运作；

（五）向董事会报告内部审计工作进度、质量以及发现的重大问题等；

（六）协调内部审计部与会计师事务所、国家审计机构等外部审计单位之间的关系。

第十一条 内部审计部履行以下主要职责：

（一）对本公司各内部机构、控股子公司以及对公司具有重大影响的参股公司的内部控制制度的完整性、合理性及其实施的有效性进行检查和评估；

（二）对本公司各内部机构、控股子公司以及对公司具有重大影响的参股公司的会计资料及其他有关经济资料，以及所反映的财务收支及有关的经济活动的合法性、合规性、真实性和完整性进行审计，包括但不限于财务报告、业绩预告、业绩快报、自愿披露的预测性财务信息等；

（三）协助建立健全反舞弊机制，确定反舞弊的重点领域、关键环节和主要内容，并在内部审计过程中合理关注和检查可能存在的舞弊行为；

（四）至少每季度向审计委员会报告一次，内容包括但不限于内部审计计划的执行情况以及内部审计工作中发现的问题。

第十二条 审计委员会应当督导内部审计部至少每季度对下列事项进行一次检查，出具检查报告……
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