公告日期：2026-03-21

内部控制审计报告
锦州神工半导体股份有限公司

容诚审字[2026]110Z0013 号

容诚会计师事务所(特殊普通合伙)

中国·北京

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1 内部控制审计报告 1-2

容诚会计师事务所（特殊普通合伙）
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https://www.rsm.global/china/
容诚审字[2026]110Z0013 号

锦州神工半导体股份有限公司：

按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我
们审计了锦州神工半导体股份有限公司（以下简称“神工股份”）2025 年 12 月
31 日的财务报告内部控制的有效性。

一、企业对内部控制的责任

按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部
控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是神工
股份董事会的责任。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表
审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

三、内部控制的固有局限性

内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于
情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。

四、财务报告内部控制审计意见

我们认为，神工股份于 2025 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和

相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

（此页无正文，为锦州神工半导体股份有限公司容诚审字[2026]110Z0013 号报告之签字盖章页。）

容诚会计师事务所 中国注册会计师：

（特殊普通合伙） 吴 宇

中国注册会计师：

董博佳

中国·北京 中国注册会计师：

杜青松

2026 年 3 月 20 日

用

用 仅限

出具

仅限 报告
出具 使用
限 报告

出具 使用

报告

使用 ……
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