公告日期：2025-12-13

百济神州有限公司

内部审计章程

目的
百济神州有限公司及其关联公司设置内部审计职能（“内部审计”）的目的是通过向审计委员会和管理层提供独立的、基于风险的、客观的鉴证、建议、洞察与前瞻性观点，以增强公司在价值创造、保护和维持方面的能力。
内部审计增强了公司的：

成功实现其目标的能力；

治理、风险管理和控制流程；

决策和监督；

与利益相关者交流时的声誉与信誉；

服务公众利益的能力。

当以下条件得到满足时，内部审计可以最有效发挥其作用：

内部审计由符合资格的专业人士按照国际内部审计师协会（IIA）为公共利益制定
的全球内部审计标准执行；

内部审计独立设置，并对审计委员会直接负责；

内部审计人员不受不当影响，并致力于做出客观评估。

遵守全球内部审计标准的承诺
公司的内部审计将遵守国际内部审计师协会的国际职业实践框架的各项要求，包括全球内部审计标准和专项要求。首席审计师（CAE）将每年向审计委员会和高级管理层报告内部审计对以上标准和专项要求的遵守情况，并将通过质量保障与改进计划（QAIP）进行评估。
授权
公司的审计委员会授权内部审计为审计委员会和高级管理层提供客观的鉴证、建议、洞察与前瞻性观点。
内部审计的权限来源于其直接向审计委员会的汇报关系。这确保了内部审计对董事会负责。该等权限使内部审计可以不受限制地接触审计委员会。
审计委员会授权内部审计：

充分且无限制地访问所有与执行内部审计职责相关的部门、数据、记录、信息、
实物资产和人员。内部审计人员对机密性及记录和信息的安全负责；

配置资源、设定频次、选择主题、确定工作范围、应用技术工具，并发布审计报
告，以实现职能目标；

从公司内外部获取必要人员的协助以及其他专业服务，以完成内部审计服务。

首席审计师（CAE）在职能上向审计委员会报告，日常行政事务由首席财务官（CFO）提供指导和支持。这种定位为内部审计提供了在不受干扰的情况下，将审计事项直接报告给公司高级管理层的组织权威和地位，以及在必要时将相关事项升级报告给审计委员会的机制，从而为内部审计人员保持客观性提供了支持和保障。
首席审计师（CAE）将至少每年就内部审计的组织独立性向审计委员会进行确认和汇报。包括向审计委员会披露内部审计人员在开展内部审计工作时，审计结果、范围、执行或沟通方面是否遇到任何干扰。汇报内容包括此类干扰可能对内部审计有效性及履行其授权的影响。对审计授权和章程的变更
在一定情况下，首席审计师（CAE）、审计委员会和高级管理层之间可以就内部审计授权或内部审计章程的变更进行后续讨论。
这些情况可能包括但不限于：

全球内部审计标准的重大变化；

组织内部的重大收购或重组；

首席审计师（CAE）、审计委员会和/或高级管理层的重大变化；

组织的战略、目标、风险概况或其运营环境的重大变化；

可能影响内部审计服务性质和/或范围的新法律或法规。

审计委员会对内部审计的监督
为了建立、维护和确保公司的内部审计有足够的授权履行其职责，审计委员会将：

与首席审计师（CAE）和高级管理层讨论内部审计的适当授权、角色、职责、范
围和服务（鉴证和/或咨询）；

确保首席审计师（CAE）具备无限制的访问权，可以直接与审计委员会沟通和互
动，包括高级管理层不在场的情况下举行私密会议；

与首席审计师（CAE）和高级管理层讨论应包含在内部审计章程中的相关内容；
参加与首席审计师（CAE）和高级管理层关于全球内部审计标准所述“基本条件”
的讨论，以便为有效的内部审计功能发挥奠定基础；

批准内部审计章程，其中包括内部审计授权以及内部审计服务的范围和类型；

每年与首席审计师（CAE）审查内部审计章程，以及时体现影响组织的变更，例
如新首席审计师（CAE）的聘用或组织面临的风险类型、严重性和各类风险因素
相互影响的变化，并审批内部审计章程的年度更新；

批准基于风险评估而制定的内部审计计划和预算；

与高级管理层协作，依据全球内部审计标准确定公司聘用首席审计师（CAE）所
应具备的资质和能力；

授权任命和解聘首席审计师（CAE），审批首席审计师（……
[点击查看PDF原文]

提示：本网不保证其真实性和客观性，一切有关该股的有效信息，以交易所的公告为准，敬请投资者注意风险。