公告日期：2026-04-28

投资理财管理制度

第一章 总则

第一条 为规范深圳天德钰科技股份有限公司（以下简称“公司”）及下属各单位的投资理财产品交易行为，保证公司资金、财产安全，根据《中华人民共和国证券法》《上海证券交易所科创板股票上市规则》和《上市公司信息披露管理办法》等法律、法规、规范性文件以及《公司章程》的有关规定，结合公司的实际情况，制定本制度。

第二条 本制度中的“下属各单位”，是指公司全资子公司、控股子公司或实际控制的子公司，以及上述子公司的下属公司。

第三条 本制度所称“投资理财”是指公司在国家有关政策、法律、法规及监管机构相关业务规则允许的情况下，在控制投资风险并履行投资决策程序的前提下，以提高资金使用效率、增加现金资产收益为原则，以闲置自有资金委托商业银行、证券公司、基金公司、保险公司等金融机构，在确保安全性高、流动性好、低风险的基础上进行资金运作及管理，以实现资金增值保值的行为。

第四条 公司使用暂时闲置的募集资金进行现金管理的，依据公司《募集资金管理制度》相关制度执行。

第二章 交易原则

第五条 公司进行投资理财业务，需遵守如下原则：

（一）坚持“规范运作、防范风险、谨慎投资、保值增值”的原则，以不影响公司正常经营和主营业务的发展为必要条件。

（二）购买投资理财产品交易资金须为闲置自有资金或闲置募集资金，不得挤占专项银行借款或公司日常营运资金。

（三）理财产品交易须遵循保本原则，投资于风险可控的保本类产品。

良好、无不良诚信记录及盈利能力强的合格金融机构作为交易对方，并与交易对方签订书面或电子合同。

（五）应当充分防范风险，交易标的原则为中短期、流动性好、安全性高、低风险的投资理财产品，包括结构性存款(100%保本、有效期不超过三个月、且到期日不跨季)、银行理财产品、国债逆回购、货币市场基金、收益凭证、资管计划、证券公司、基金公司及保险公司类固定收益类产品及经董事会或股东会批准的其他理财产品。

第三章 投资理财业务审批权限及实施流程

第六条 公司应根据公司资金使用情况，在不影响公司正常经营发展的情况下，拟定投资理财业务资金的规模、期限和授权事项。公司总经理、董事会、股东会是公司投资理财业务的决策机构，负责公司投资理财业务审批。董事会或股东会可依据《公司章程》和本制度的规定授权经营管理层或具体部门在审批的投资理财额度内具体执行投资理财业务。

具体如下：

（一）交易的成交金额不足公司最近一期经审计净资产的 10%的投资理财，由财务部门报送总经理批准后办理。

（二）交易的成交金额占公司最近一期经审计净资产的 10%以上、50%以下的投资理财需提交董事会审议通过后办理。

（三）交易的成交金额占公司最近一期经审计净资产 50%以上的投资理财，需提交股东会审议通过后办理。

投资理财的成交金额需以连续 12 个月滚动累计计算，按以上条款履行审批程序。

前项所称“连续 12 个月”，是指以本次交易事实发生的日期为基准，往前追溯推算 12 个月，已经履行决策程序的交易金额不再重复计入。

的理财额度计算占净资产的比例，履行相应决策程序。期限内任一时点的交易金额（即任一时点的理财余额，含前述投资的收益进行再投资的相关金额）不应超过经董事会或股东会审议批准的理财额度。

第四章 投资理财产品的管理

第七条 投资理财具体执行程序如下：

(一) 经总经理、董事会或股东会审议批准的额度以内的投资理财业务，根据公司投资理财业务金额、类型，由公司财务部组织实施。

财务部根据公司财务状况、现金流状况及利率变动等情况，对投资理财的资金规模、预期收益进行判断，对投资理财产品进行内容审核和风险评估。财务部提出具体投资申请，申请中应包括资金来源、投资规模、预期收益、交易对方资信、投资品种、投资期间、风险评估（最低风险等级产品除外）等内容。

公司购买理财产品时，应与相关银行或非银金融机构签署书面或电子协议及产品说明书等销售文件，明确投资金额、期限、投资品种、双方的权利义务及法律责任等。

（二）公司禁止购买风险等级被评定为中高风险等级（即第二级或PR2或R2级以上）的投资理财产品或银行结构性存款。低风险等级（即第一级或PR1或R1级）的投资理财产品实施购买行为前，财务部必须进行风险评估，且由总经理行使决策审批行为。

（三）财务部及时跟进投资理财产品情况，并进行相关账务处理。

第八条 公司财务部为公司投资理财业务的职能管理部门，负责投资理财……
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