公告日期：2026-05-07

关于厦门特宝生物工程股份有限公司
向不特定对象发行可转换公司债券申请文
件的审核问询函的回复

保荐人（主承销商）

（住所：成都市青羊区东城根上街 95 号）

二〇二六年五月

上海证券交易所：

厦门特宝生物工程股份有限公司（以下简称“特宝生物”、“发行人”、“公
司”）收到贵所于 2026 年 4 月 27 日下发的《关于厦门特宝生物工程股份有限公
司向不特定对象发行可转债申请文件的审核问询函》（上证科审（再融资）〔2026〕60 号）（以下简称“问询函”），公司会同国金证券股份有限公司（以下简称“保荐机构”）、容诚会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“申报会计师”）等相关方对问询函中的相关问题逐项进行了研究和落实，现对问询函中问题回复如下，请予审核。

如无特别说明，本回复中相关用语释义与《厦门特宝生物工程股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券募集说明书（申报稿）》一致。本审核问询函回复中的字体代表以下含义：

黑体（加粗） 问询函所列问题

宋体 对问询函所列问题的回复

楷体（加粗） 对申请文件的修改或补充披露

本问询函回复中，若所列合计数与各分项数值相加之和在尾数上存在差异，均因计算过程中的四舍五入所形成。

目 录

目 录...... 2
问题 1、关于本次募投项目与融资规模 ...... 3

问题 1、关于本次募投项目与融资规模

根据申报材料：（1）公司本次拟募集资金 153,326.69 万元，主要用于新药
研发项目、生物技术创新融合中心建设项目、特宝生物创新药物生产改扩项目-产线建设；（2）新药研发项目中，公司已完成 ACT201、ACT560 临床前研究，ACT400 处于药物和递送系统的进一步筛选阶段；（3）生物技术创新融合中心建设项目涵盖中试平台能力管理建设、研发与质量实验室建设以及仓储资源整合与优化；（4）特宝生物创新药物生产改扩项目-产线建设拟提高益佩生产品产能，投资内部收益率为 26.94%（税后）。

请发行人说明：（1）结合公司新药研发项目相关管线的目标市场规模、产品竞争格局、适应症、目前研发阶段及后续安排、预计研发成果、公司管线布局、技术平台优势、与公司现有管线的联系和区别等情况，说明本次新药研发项目选择多管线同时研发的主要考虑及必要性，募集资金是否符合投向主业相关要求；（2）生物技术创新融合中心建设项目的内部结构、功能规划及相关设施的具体用途情况，募集资金是否符合投向科技创新领域要求；（3）结合益佩生的现有及新增产能、市场规模、竞争格局、发行人的竞争优劣势、销售渠道、集采影响等，说明特宝生物创新药物生产改扩项目-产线建设项目产能规划合理性以及产能消化措施；（4）本次募投项目的投资构成情况及其确定依据，并结合公司持有的货币资金、交易性金融资产、营业收入及研发投入等，说明本次融资规模的合理性；（5）本次募投建设项目相关产品单价、毛利率等测算依据及效益测算的谨慎性。

请发行人结合业务模式、经营政策，报告期内销售费用占比较高的原因及合理性等，充分揭示相关管线研发风险，销售合规风险，募投项目实施后折旧、摊销等对公司经营业绩的影响。

请保荐机构核查并发表明确意见，请申报会计师对问题（4）（5）进行核查并发表明确意见。

发行人说明：

一、结合公司新药研发项目相关管线的目标市场规模、产品竞争格局、适应 症、目前研发阶段及后续安排、预计研发成果、公司管线布局、技术平台优势、 与公司现有管线的联系和区别等情况，说明本次新药研发项目选择多管线同时 研发的主要考虑及必要性，募集资金是否符合投向主业相关要求

（一）结合公司新药研发项目相关管线的目标市场规模、产品竞争格局、适 应症、目前研发阶段及后续安排、预计研发成果、公司管线布局、技术平台优势、 与公司现有管线的联系和区别等情况，说明本次新药研发项目选择多管线同时 研发的主要考虑及必要性

公司新药研发项目的主要情况，包括研发管线、适应症、目前研发阶段及后 续安排、预计研发成果等情况如下：

研发管 当前研发阶 后续研发计划 投资总额 拟使用募集
类型 线 适应症 段 及预计研发成 （万元） 资金金额
……
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