公告日期：2026-04-21

科德数控股份有限公司

董事会审计委员会对会计师事务所 2025 年度履行监督职责
情况报告

根据《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《上市公司治理准则》《上海证券交易所科创板上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》等规范性文件及《科德数控股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）、《科德数控股份有限公司董事会审计委员会议事规则》（以下简称“《董事会审计委员会议事规则》”）等公司制度的有关规定，科德数控股份有限公司（以下简称“公司”）董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，认真履职。现将董事会审计委员会对立信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“立信”）2025 年度履行监督职责的情况汇报如下：

一、2025 年度年审会计师事务所基本情况

（一）会计师事务所基本情况

立信由我国会计泰斗潘序伦博士于 1927 年在上海创建，1986 年复办，2010
年成为全国首家完成改制的特殊普通合伙制会计师事务所，注册地址为上海市，首席合伙人为朱建弟先生。立信是国际会计网络 BDO 的成员所，长期从事证券服务业务，新证券法实施前具有证券、期货业务许可证，具有 H 股审计资格，并已向美国公众公司会计监督委员会（PCAOB）注册登记。

截至 2025 年末，立信拥有合伙人 300 名、注册会计师 2,523 名、从业人员
总数 9,933 名，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师 802 名。

立信 2025 年业务收入（未经审计）50.00 亿元，其中审计业务收入 36.72
亿元，证券业务收入 15.05 亿元。

2025 年度立信为 770 家上市公司提供年报审计服务，主要行业为制造业、
信息传输、软件和信息技术服务业、科学研究和技术服务业、采矿业、批发和零售业、建筑业、房地产业及电力、热力、燃气及水生产和供应业，审计收费总额
9.16 亿元。公司同行业上市公司审计客户 40 家。

（二）聘任会计师事务所履行的程序

1、评估会计师事务所的独立性和专业性

立信作为公司 2025 年度聘用的外部审计机构，具备从事证券相关业务的资格，在本年度审计工作中能够勤勉尽责、认真履职，具备为公司提供专业审计服务的经验和能力，能够满足公司审计工作要求。该所在担任公司年度财务审计机构及内部控制审计机构期间，坚持独立、客观、公正的审计准则，公允合理地发表了独立审计意见，较好地履行了双方签订合同所规定的责任和义务。

2、聘任会计师事务所履行的程序

2025 年 4 月 27 日，公司召开第三届董事会审计委员会 2025 年第四次会议，
审议通过了《关于续聘公司 2025 年度审计机构、内部控制审计机构的议案》，董事会审计委员会对立信的专业胜任能力、投资者保护能力、独立性和诚信状况等进行了充分了解和审查，认为立信具备从事证券相关业务的资格，具有多年为上市公司提供审计服务经验，符合为公司提供专业审计工作的要求，同意续聘立信为公司 2025 年度财务审计机构、内部控制审计机构，并将该议案提交董事会审议。同日，公司召开第三届董事会第十八次会议，审议通过了该议案。

2025 年 5 月 19 日，公司召开 2024 年年度股东大会，审议通过了《关于续
聘公司 2025 年度审计机构、内部控制审计机构的议案》，同意续聘立信为公司2025 年度财务审计机构、内部控制审计机构。

二、会计师事务所履职情况

按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范并结合公司 2025 年度审计工作安排，立信对公司 2025 年度财务报告及内部控制的有效性进行了审计，出具了标准无保留意见审计报告，同时对公司 2025 年度非经营性资金占用情况、公司 2025 年度募集资金存放、管理与实际使用情况、2025 年度非经常性损益情况等进行核查并出具了专项报告。

在执行审计工作过程中，立信制定并实施了合理的审计工作方案和工作计
划，执行了有效的质量管理措施，并就会计师事务所和审计项目团队成员和时间安排、审计范围、风险判断、年度审计重点、重点关注领域和审计方案、初审意见等事项与公司管理层和治理层进行了沟通。

经审计，立信认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编
制，公允反映了公司 2025 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2025 年度
的合并及母公司经营成果和现金流量；公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。立信出具了标准……
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