公告日期：2026-04-04

关于广东博力威科技股份有限公司向特定对象
发行股票申请文件的审核问询函有关财务问题的专项
说明回复（修订稿）

大信备字[2026]第 5-00007 号
上海证券交易所：

贵所《关于广东博力威科技股份有限公司向特定对象发行股票的申请文件审核问询函》（上证科审（再融资）〔2026〕16号）已收悉。作为广东博力威科技股份有限公司(以下简称“发行人”或“公司”)的审计机构，大信会计师事务所（特殊普通合伙）(以下简称“我们”)对审核问询函提及的发行人有关财务事项进行了审慎核查，现将核查情况予以说明。

本审核问询函回复中的字体代表以下含义：

黑体（加粗） 审核问询函所列问题

宋体 审核问询函问题的回复

楷体（加粗） 涉及申请文件补充披露或修改

本审核问询函回复中，若合计数与各分项数值相加之和在尾数上存在差
异，均为四舍五入所致。

目录

目录......2

问题 2、关于融资规模与效益测算 ......3

问题 3、关于经营业绩 ......19

问题 4、关于财务性投资 ......46

问题 5、关于其他 ......49

问题 2、关于融资规模与效益测算

根据申报材料，（1）公司本次募集资金 65,000.00 万元，主要用于全极耳大
圆柱多场景轻型动力电池智能制造项目、AI 驱动的新能源电池可靠性分析与研发能力提升项目、补充流动资金项目；（2）本次全极耳大圆柱多场景轻型动力电池智能制造项目拟针对全极耳大圆柱锂电芯、轻型动力消费类锂电池系统集成生产线及固态电池研发试验线三个方向建设。

请发行人说明：（1）本次各募投项目投资构成情况及其测算的公允性，全极耳大圆柱多场景轻型动力电池智能制造项目三个投资方向的具体投入情况；（2）结合公司现有资金、资产负债率、资金缺口测算、非资本性支出占比等情况，说明公司本次融资规模的合理性；（3）结合全极耳大圆柱多场景轻型动力电池智能制造项目预计内外销比例及现有产品或同行业公司单价、毛利率等情况，说明本次募投项目效益测算的谨慎性。

请保荐机构和申报会计师核查并发表明确意见。

【公司回复】

（1）本次各募投项目投资构成情况及其测算的公允性，全极耳大圆柱多场景轻型动力电池智能制造项目三个投资方向的具体投入情况

一、本次各募投项目投资构成情况及其测算的公允性

（一）全极耳大圆柱多场景轻型动力电池智能制造项目

1、基本情况

本项目中，公司将基于自身多年来的产品及技术积累，响应轻型车锂电化发展趋势并顺应大圆柱锂电池产业浪潮，针对全极耳大圆柱锂电芯一体化、轻型动力消费类锂电池系统集成生产线及固态电池研发试验线三个方向开展规划建设。项目建设有利于公司提高自有电芯的供给，丰富自身产品体系，提升公司自有电芯到电池系统集成产品的一体化竞争能力，推动公司经营业绩的增长，并进一步提升公司技术水平，从而满足公司战略发展的需求。项目投资构成如下：

单位：万元

序号 项目 投资金额 拟使用募集资金额

1 建筑工程费 13,729.80

序号 项目 投资金额 拟使用募集资金额

2 软硬件设备投入 36,957.86 42,392.62

3 基本预备费 506.88 -

4 铺底流动资金 735.75 -

合计 51,930.29 42,392.62

2、建筑工程费

公司本募……
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