公告日期：2020-11-10

关于合肥工大高科信息科技股份有限公司

首次公开发行股票并在科创板上市申请文件

的审核问询函中有关财务事项的说明

天健函〔2020〕5-53 号

上海证券交易所：

由国元证券股份有限公司转来的《关于合肥工大高科信息科技股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市申请文件的审核问询函》（上证科审(审核)〔2020〕777 号，以下简称审核问询函）奉悉。我们已对审核问询函所提及的合肥工大高科信息科技股份有限公司（以下简称工大高科公司或公司）财务事项进行了审慎核查，现汇报如下。

一、关于子公司、参股公司

招股说明书披露，截至招股说明书签署日，公司拥有 1 家全资子公司海南
华臻，1 家控股子公司合肥正达，最近一年均亏损。2 家参股公司合肥湛达和上海玖现。

报告期内，发行人曾经全资控股 1 家子公司海南正达。2019 年 6 月，该公
司完成注销。由于经办机构工作失误，错将该公司股东登记为姜志华。

请发行人补充披露母公司、各子公司的业务定位和关系，公司有关生产线的分布情况，未来的经营安排。

请发行人说明：（1）前述子公司最近一年亏损和未进行生产经营的原因，对发行人生产经营的影响；（2）„„；（3）„„；（4）入股参股公司的原因、定价依据及公允性，作为长期股权投资或可供出售金融资产（其他权益工具投资）核算的依据，报告期内的相关会计处理以及是否符合企业会计准则的规定；报告期内是否经审计，各期减值测试的具体过程、方法与结果，减值准备计提
的充分性。

请发行人律师对说明（2）（3）进行核查并发表明确意见。

请申报会计师对说明（1）（4）进行核查并发表明确意见。（审核问询函问题第 3 条）

(一) 请发行人补充披露母公司、各子公司的业务定位和关系，公司有关生
产线的分布情况，未来的经营安排

母公司专业从事工业铁路信号控制与智能调度产品的研发、生产和销售；同时还从事信息系统集成及技术服务业务。

公司现有海南华臻和合肥正达两家子公司，其中海南华臻系全资子公司，其定位于海南当地市场的培育和拓展，销售目标为矿山和工业铁路等领域的客户，属于母公司在海南市场的销售服务型公司；合肥正达系控股子公司，主要从事信息系统集成类设备的销售，与母公司从事的信息系统集成及技术服务有所区分。上述两家子公司均不存在生产线等产品生产类资产。

(二) 前述子公司最近一年亏损和未进行生产经营的原因，对发行人生产经
营的影响

1. 子公司经审计的最近一年(2019 年度)经营业绩如下:

单位：万元

项目 合肥正达 海南华臻

营业收入 1,289.76

营业利润 -18.17 -2.05

利润总额 -6.87 -2.05

净利润 -7.08 -2.05

2. 合肥正达最近一年净利润为-7.08 万元，按归属于母公司净利润口径计算占公司当年净利润 3,722.63 万元的-0.19%，亏损的原因系销售业务的毛利率低、营业收入小于总成本费用所致。

3. 海南华臻最近一年净利润为-2.05 万元，按归属于母公司净利润口径计算占公司当年净利润 3,722.63 万元的-0.06%，亏损原因系成立时间不长、业务处于开拓培育中，尚未有营业收入所致。

由于上述两子公司净利润绝对额和占比均极小，对公司生产经营不会产生重
大不利影响。

(三) 入股参股公司的原因、定价依据及公允性，作为长期股权投资或可供
出售金融资产（其他权益工具投资）核算的依据，报告期内的相关会计处理以及是否符合企业会计准则的规定；报告期内是否经审计，各期减值测试的具体过程、方法与结果，减值准备计提的充分性

1. 入股参股公司合肥湛达情况

(1) 入股原因：合肥湛达系一家面向人工智能业务的高新技术企业，公司参股目的在于：一方面获得其在视频识别技术上对公司产品的协同支持，另一方面也是基于对其新型人工智能业务发展前景而作出的投资。

(2) 定价依据及公允性：合肥湛达 2014……
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